\

תוכן עניינים

טיוטת תקנות. 2

א. שם התקנות המוצעות. 2

ב. מטרת התקנות המוצעות והצורך בהן 2

ג. להלן נוסח טיוטת התקנות המוצעות:. 2

טיוטת תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח) (קביעת ריבית מטבע חוץ לענפי הביטוח, שיעור הריבית ודרך חישובה), התשפ"ד-2024. 3

1.  הגדרות. 3

2.  שיעור ריבית במטבע חוץ. 3

3.  פרסום שיעור ריבית במטבע חוץ. 3

4.  תחילה. 3

5.  תחולה. 3

 

טיוטת תקנות

 

א. שם התקנות המוצעות

תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח) (קביעת ריבית מטבע חוץ לענפי הביטוח, שיעור הריבית ודרך חישובה), התשפ"ד-2024.

 

ב. מטרת התקנות המוצעות והצורך בהן  

במסגרת תיקון מס' 9 לחוק פסיקת ריבית והצמדה, התשכ"א-1961 (להלן - חוק פסיקת ריבית והצמדה), התבטלה הסמכת שר האוצר לקבוע ריבית מטבע חוץ לפי סעיף 4(א) לחוק פסיקת ריבית והצמדה (להלן - ריבית מט"ח לפי חוק פסיקת ריבית). לאור ביטול זה, נעשו תיקונים עקיפים לחוקים בהם נעשה שימוש בריבית מט"ח לפי חוק פסיקת ריבית על מנת להתאימם למצב החוקי החדש. אחת ההתאמות שנעשו היא בסעיף 28(ד) לחוק חוזה הביטוח, התשמ"א- 1981, שקבע בעבר כי תגמולי ביטוח במטבע חוץ או שצמודים למטבע חוץ ולא שולמו במועדם יישאו ריבית מט"ח לפי חוק פסיקת ריבית. מכיוון שלעניין חוזי ביטוח, קיים צורך לעשות שימוש בריבית מטבע חוץ גם בעתיד בכל הנוגע לחוזי ביטוח הקובעים כי תגמולי הביטוח ישולמו במטבע חוץ או במטבע ישראלי המחושב לפי ערכו של מטבע חוץ בוצע תיקון עקיף לסעיף 37א בחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (ביטוח), התשמ"א-1981, המסמיך את שר האוצר לקבוע בתקנות הוראות בדבר שיעור ודרך חישוב ריבית שיש להוסיף על תגמולי ביטוח המשולמים במטבע חוץ או במטבע ישראלי המחושב לפי ערכו של מטבע חוץ.

 

התקנת התקנות המוצעות כפופה לכניסתו לתוקף של תיקון מס' 9 לחוק פסיקת ריבית והצמדה והן ייכנסו לתוקף רק במועד תחילתו של התיקון האמור.

 

ג. להלן נוסח טיוטת התקנות המוצעות:

 

טיוטת תקנות מטעם משרד האוצר:

טיוטת תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח) (קביעת ריבית מטבע חוץ לענפי הביטוח, שיעור הריבית ודרך חישובה), התשפ"ד-2024

 

 

 

 

 

 

 

___ ב________ התשפ"ד

(___ ב________ 2024)                                       

(חמ _____-3)

 

                                                                                       בצלאל סמוטריץ'

                                                                                          שר האוצר       

 

 

 

דברי הסבר

     

במסגרת תיקון מס' 9 לחוק פסיקת ריבית, התשכ"א-1961 (להלן- חוק פסיקת ריבית והצמדה), התבטלה הסמכת שר האוצר לקבוע ריבית מטבע חוץ לפי סעיף 4(א) לחוק פסיקת ריבית והצמדה (להלן - ריבית מט"ח לפי חוק פסיקת ריבית). לאור ביטול זה, נעשו תיקונים עקיפים לחוקים בהם נעשה שימוש בריבית מט"ח לפי חוק פסיקת ריבית על מנת להתאימם למצב החוקי החדש. אחת ההתאמות שנעשו היא בסעיף 28(ד) לחוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981, שקבע בעבר כי תגמולי ביטוח במטבע חוץ או שצמודים למטבע חוץ ולא שולמו במועדם יישאו ריבית מט"ח לפי חוק פסיקת ריבית. מכיוון שלעניין חוזי ביטוח, קיים צורך לעשות שימוש בריבית מט"ח גם בעתיד בכל הנוגע לחוזי ביטוח הקובעים כי תגמולי הביטוח ישולמו במטבע חוץ או במטבע ישראלי המחושב לפי ערכו של מטבע חוץ, בוצע תיקון עקיף לסעיף 37א בחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (ביטוח), התשמ"א-1981, המסמיך את שר האוצר לקבוע בתקנות הוראות בדבר השיעורים ודרך חישוב ריבית שיש להוסיף על תגמולי ביטוח המשולמים במטבע חוץ או במטבע ישראלי המחושב לפי ערכו של מטבע חוץ.

הריבית במט"ח לפי חוק פסיקת ריבית היא ריבית הליבור לשלושה חודשים בתוספת 1%.

החל מיום 30 ביוני 2023 הופסק השימוש בריביות הליבור. הריביות המקובלות בעולם שהחליפו את ריביות הליבור הדולריות הן ריביות המבוססות על ריביות ה- SOFR (Secured Overnight Financing Rate). התקנות המוצעות נועדו לשמר את המנגנון של ריבית המט"ח לפי חוק פסיקת ריבית בהתחשב בהפסקת השימוש בריביות הליבור.

תקנה 1       מוצע להגדיר את  "ריבית ה-Term SOFR לשלושה חודשים" – ריבית דולרית משתנה במונחים שנתיים כפי שמפורסם על ידי בורסת CME (Chicago Mercantile Exchange) לתקופה של שלושה חודשים, כפי שפורסמה שני ימי עסקים לפני תחילת הרבעון בדף המידע “SR3M” של ספק המידע LSEG (רויטרס) או בדף אחר שיבוא במקומו. מדובר בריבית שנבחרה להחליף את ריבית הליבור הדולרית לתקופה זהה על ידי הגופים הרשמיים בארה"ב, ובהתאם היא המקובלת בעולם כריבית החלופית לה. CME נבחרה משום שזהו הגוף שמספק את הנתונים לריביות SOFR לתקופות שונות (Term SOFR). נתוני הריבית מסופקים על ידי ספקי מידע. כאשר ספק המידע אליו הפנו התקנות של ריבית מט"ח לפי פסיקת ריבית הוא רויטרס. הפעילות שהייתה בעבר של רויטרס נמצאת אצל גוף בשם LSEG (לשעבר רויטרס).

תקנה 2       מוצע לקבוע ששיעור הריבית המתווספת לתגמולי ביטוח שיש לשלמם במטבע חוץ או במטבע ישראלי הצמוד למטבע חוץ בהתאם להוראות סעיף 28(ד) לחוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981, יהיה לכל רבעון, בשיעור ריבית ה- Term SOFRלשלושה חודשים, בתוספת 1.26161 נקודות אחוז.  כאמור, מטרת תקנות אלו לשמר את המצב הקיים של ריבית המט"ח לפי חוק פסיקת ריבית. המנגנון של ריבית המט"ח לפי פסיקת ריבית הוא ריבית ליבור לשלושה חודשים בתוספת 1%. המנגנון החדש המוצע בתקנה זו מבוסס על ריבית ה-Term SOFR לשלושה חודשים. בהתאם למנגנון ההחלפה המקובל בעולם, שקבע הארגון לעסקאות החלף ועסקאות בנגזרים ISDA (International Swaps and Derivatives Association), ריבית הליבור לשלושה חודשים תוחלף לריבית הTerm SOFR לשלושה חודשים בתוספת מרווח המרה של 0.26161%. לכן המנגנון שמחליף את ריבית הליבור לשלושה חודשים בתוספת 1% הוא ריבית הTerm SOFR לשלושה חודשים בתוספת מרווח המרה של 0.26161% ובתוספת 1%, באופן זהה לתוספת לריבית הליבור כפי שהוגדר במנגנון של ריבית המט"ח לפי פסיקת ריבית.

תקנה 3       מוצע לקבוע שעל החשב הכללי תוטל חובה לפרסם את שיעור הריבית במטבע חוץ באינטרנט וברשומות. בנוסף, מוצע לקבוע כי הפרסום באינטרנט יעשה עד 5 ימי עסקים לאחר תחילת הרבעון.  יובהר כי מדובר בפרסום הצהרתי, והריבית המחייבת היא ריבית ה- Term SOFR המחושבת על פי המנגנון המפורט בתקנות.

תקנה 4       מוצע שתחילתן של תקנות אלה ביום תחילתו של חוק פסיקת ריבית והצמדה (תיקון מס' 9), התשפ"ד-2023.

תקנה 5       מוצע שתקנות אלה יחולו על חוזי ביטוח שנכרתו גם לפני יום התחילה וזאת על מנת לתת מענה לחוזי ביטוח שנכרתו לפני יום התחילה ותוקפם הוא לאחר יום התחילה. עם זאת, מוצע שתקנות אלה לא יחולו על תגמולי ביטוח שהמועד שהיה על המבטח היה לשלמם לפי דין או הסכם חל לפני יום התחילה, מכיוון שבמקרה זה החיוב של חברת הביטוח חל לפני תחילת התקנות.