הקליקו על כותרת הסעיף
1. הגדרות
2. הגבלת תחולה
3. חובת דיווח
4. מתכונת הדיווח
5. אופן הדיווח ומועדו
6. תחילה2

צו בנק ישראל (מידע מגופים פיננסיים מסוימים בעניין עסקות בנגזרות במטבע חוץ, בנגזרות מדד ובנגזרות ריבית), התשע"ו-2016 1

בתוקף סמכותי לפי סעיף 39(א) לחוק בנק ישראל, התש"ע-2010 (להלן - החוק), ובאישור הוועדה, אני מצווה לאמור:
 
1.   
הגדרות
בצו זה -
"בנק חוץ" - כמשמעותו בחוק הבנקאות (רישוי);
"הרכיב הארוך" - המועד האחרון במהלך חיי העסקה שנעשית בו המרה בין המטבעות הנקובים בעסקה;
"הרכיב הקצר" - המועד הראשון במהלך חיי העסקה שנעשית בו המרה בין המטבעות הנקובים בעסקה;
"חבר בורסה" - לפי תקנון הבורסה כמשמעותו בסעיף 46 לחוק ניירות ערך;
"יום מסחר" - יום מסחר במטבע חוץ שבו מפרסם בנק ישראל שער יציג;
"סכום יומי ממוצע" - סך כל סכומי העסקות ברוטו בתקופה הקובעת מחולק ב–250;
"עסקה באופציה" - עסקה המכונה FX Option , שלפיה מוקנית לרוכש האופציה זכות לקנות או למכור סכום מסוים של מטבע כנגד מטבע אחר במחיר מוסכם מראש, או לקבל את ההפרש שבין המחיר המוסכם מראש ובין מחיר שייקבע בעתיד, ולרבות אופציות על עסקות כאמור בפסקה (1)(ב) להגדרה "עסקת המרה" ולפי פסקה (2) להגדרה "עסקת החלף", והכול במועדים ובתנאים הנקובים באופציה;
"עסקות בנגזרות" - עסקת המרה, עסקת החלף ועסקה באופציה, והכול - מעבר לדלפק;
"עסקת החלף" - כל אחת מאלה:
(1) עסקה המכונה FX Swap של המרת מטבע במטבע אחר - הרכיב הקצר, במקביל להתחייבות לבצע בעתיד בתאריך נקוב מראש המרה חזרה של המטבעות כאמור, בהתאמה - הרכיב הארוך, וזאת בתנאים הנקובים מראש בהתחייבות, וכן כל עסקה או עסקות הדומות במהותן לעסקה כאמור, יהיה כינוי העסקה או העסקות אשר יהיה;
(2) נגזרות ריבית מסוג IRS , כל אחד מאלה:
(א) Coupon swaps - עסקה שלפיה מתחייב צד לעסקה למסור לצד אחר לעסקה את ההפרש בין סכום המורכב מקרן וריבית קבועה שנקבעה במועד קשירת העסקה לבין סכום המורכב מאותה הקרן בתוספת תשואה שקלית משתנה לפי שיעורה במועדים הנקובים בהתחייבות;
(ב) Basis Swaps - עסקה שלפיה מתחייב צד לעסקה למסור לצד אחר לעסקה את ההפרש בין סכום המורכב מקרן ותשואה משתנה שנקבעה במועד קשירת העסקה לבין סכום המורכב מקרן אחרת בתוספת תשואה משתנה אחרת לפי שיעורה במועדים הנקובים בהתחייבות, לרבות עסקה המכונה ( Cross Currency Swap ( CCS ;
"עסקת המרה" - כל אחת מאלה:
(1) עסקה המכונה עסקה עתידית או עסקת Forward שלפיה מתחייב צד לעסקה למסור לצד אחר לעסקה, אחד מאלה:
(א) מטבע כנגד מטבע אחר או את ההפרש בין שער החליפין בין המטבעות במועד קשירת העסקה לבין שער החליפין בין המטבעות במועד הנקוב בהתחייבות;
(ב) ההפרש בין סכום במועד קשירת העסקה לבין הסכום הצמוד למדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה במועד הנקוב בהתחייבות;
(ג) ההפרש בין סכום המורכב מקרן וריבית שנקבעו במועד קשירת העסקה לבין סכום המורכב מאותה הקרן בתוספת תשואה שקלית לפי שיעורה במועד הנקוב בהתחייבות - נגזרות ריבית מסוג FRA ;
(2) עסקה המכונה עסקת Spot שלפיה מתחייב צד לעסקה למסור לצד אחר מטבע כנגד מטבע אחר;
"תשואה שקלית" - תשואה על נכס שקלי או מדד שקלי, לרבות על ריבית התלבור או על ריבית בנק ישראל.
2.   
הגבלת תחולה
חובת הדיווח לא תחול על עסקה שבה לא מעורבים מטבע ישראלי או תשואה שקלית.
3.   
חובת דיווח
חובת הדיווח תחול על גוף פיננסי שביצע עסקה בנגזרות, ושמתקיים בו אחד מאלה:
(1) הוא תאגיד בנקאי, למעט בנק חוץ לגבי סניפיו מחוץ לישראל;
(2) הוא מנהל תיקים, חבר בורסה או בנק חוץ לגבי סניפיו מחוץ לישראל, שביצע, בין לעצמו ובין לאחרים, בשנים עשר החודשים הקודמים עסקות כאמור בפסקאות (1)(א) ו–(2) להגדרה "עסקת המרה", בפסקה (1) להגדרה "עסקת החלף" ועסקה באופציה, בסכום יומי ממוצע של 15 מיליוני דולרים לפחות; חובת הדיווח תחול עד לחלוף שנים עשר חודשים מהמועד האחרון שבו מתקיים תנאי זה.
4.   
מתכונת הדיווח
מי שחלה עליו חובת דיווח, כאמור בסעיף 3, ידווח לבנק ישראל את פרטי העסקות בנגזרות, שנקשרו, לרבות את פרטי העסקות כאמור שטרם נפרעו או שטרם הגיעו לסיומן.
5.   
אופן הדיווח ומועדו
דיווח ימולא ויימסר לבנק ישראל באופן ובמועדים אלה:
(1) דיווח על פרטי העסקות בנגזרות שנקשרו - לא יאוחר מיום מסחר אחד ממועד קשירת העסקה, כאמור בחלק א' בתוספת;
(2) דיווח על פרטי העסקות שנקשרו כאמור בפסקה (1) במהלך החודש הקודם לדיווח, וכן פרטי העסקות כאמור שבחודש הקודם לדיווח טרם נפרעו או שטרם הגיעו לסיומן, והכול - לא יאוחר מיום מסחר אחד מסוף החודש שלגביו ניתן הדיווח, כאמור בחלקים א' ו–ב' בתוספת;
(3) תאגיד בנקאי שהוא בנק חוץ, ידווח לכל סניפיו בישראל, ובנפרד לכל סניפיו מחוץ לישראל.
6.   
תחילה2
(א) תחילתו של צו זה ביום ג' בטבת התשע"ז (1 בינואר 2017) (להלן - יום התחילה).
(ב) על אף האמור בסעיף קטן (א), רשאי הנגיד, או מי שהוא הסמיך לכך, לדחות לגוף פיננסי שחלה עליו חובת דיווח את מועד תחילתו של הצו, ובלבד שהגיש בקשה מנומקת חודשיים לפחות לפני יום התחילה.
תוספת3

(סעיף 6)
[1.] ק"ת 7672, התשע"ו (19.6.2016), עמ' 1399.
[2.] במקומה הופיע סעיף 6 ללא כותרת.
[3.] התוספת - הושמטה ע"י מערכת "דינים".