תזכיר תקנות הביטוח הלאומי (חיסכון ארוך טווח לילד), התשע"ו-2016

בתוקף סמכותי לפי סעיפים 74ב(ד)(1) ו- 74ה לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995^[1] (להלן – החוק), ולפי סעיפים 23 ו- 60 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005[2] (להלן – חוק קופות גמל), ובאישור ועדת הכספים של הכנסת, אני מתקין תקנות אלה:

 

דברי הסבר

בתיקון לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 (להלן – החוק) שנעשה במסגרת חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2015 ו-2016), התשע"ה-2015, הוסף לפרק ד' לחוק, שעניינו ביטוח ילדים, סימן ה' אשר עניינו חיסכון ארוך טווח לילד. במסגרת סימן זה נקבע כי המוסד לביטוח לאומי (להלן – המוסד) יעביר בעד כל ילד שמשתלמת בעדו קצבת ילדים, סכום של 50 שקלים חדשים לחודש, לטובת חיסכון ארוך טווח של הילד (להלן – סכום החיסכון הבסיסי). עוד נקבע כי הורה רשאי לבחור להורות למוסד להעביר לחיסכון ארוך הטווח סכום נוסף מתוך סכום קצבת הילדים, אשר את גובהו יקבע שר האוצר בצו (להלן – סכום החיסכון הנוסף). בהתאם לקבוע בחוק, סכומים אלה ייחסכו עבור הילד עד הגיעו לגיל 18 (להלן – גיל הפדיון), ואת הסכומים שייחסכו (להלן - סכום החיסכון הצבור הכולל) יהיה הילד הזכאי רשאי למשוך החל ממועד הגיעו לגיל הפדיון ואילך.

בהתאם לסמכות המוקנית לשר בחוק, קובעות התקנות המוצעות הוראות בעניין הפקדתו וניהולו של סכום החיסכון, הוראות בעניין התנאים והדרכים להעברת סכום החיסכון הצבור הכולל לילד זכאי בהגיעו לגיל הפדיון ואילך, הוראות שיחולו על סכום החיסכון שנצבר ולא נמשך בגיל הפדיון וכן הוראות לגבי העברת סכום החיסכון במקרה של פטירת ילד.

כיון שאחד ממנגנוני החיסכון המוצעים בתקנות הם קופת גמל להשקעה, כהגדרתה בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה – 2005 (להלן – חוק קופות גמל) קובעות התקנות גם הוראות מכח סמכותו של השר לפי סעיפים 23 ו- 60 לחוק קופות גמל, אשר יחולו על קופות הגמל אשר אליהן יופקדו כספים בהתאם לחוק, וזאת בנוסף ליתר הוראות הדין, ובכלל כך הוראות הממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון במשרד האוצר, אשר נוגעות לקופות גמל להשקעה, וחלות עליהן ממילא.

 

תקנה 1

מוצע לקבוע הגדרות למונחים המופיעים בתקנות.

מוצע להגדיר "סכום החיסכון החודשי" כסכום החיסכון הבסיסי וסכום החיסכון הנוסף, אם בחר ההורה לילד הזכאי להפקידו;

מוצע להגדיר "הורה" כהורה שמקבל את קצבת הילדים בעד הילד הזכאי או מי שמקבלה בהתאם לסעיף 69 לחוק;

מוצע להפנות לעניין "הממונה", "חברה מנהלת", "מוטב" ו- "קופת גמל להשקעה" להגדרות הקבועות בחוק קופות גמל;

מוצע להגדיר כי "תקנון קופת הגמל" יהיה התקנון כמשמעותו בסעיף 16 לחוק קופות גמל;

 

 

תקנה 2

מוצע לקבוע כי סכום החיסכון החודשי יופקד במועד תשלום קצבת הילדים על ידי המוסד בקופת גמל להשקעה בחשבון על שם הילד הזכאי, או בחשבון בנק בנאמנות לטובתו, שבו ההורה הוא הנאמן. כן מוצע לקבוע כי בחשבונות כאמור יופקדו אך ורק הסכומים שמופקדים על ידי המוסד בהתאם לחוק, ולא יהיה ניתן להפקיד בהם סכומים נוספים.

 

תקנה 3

תקנת משנה (א) המוצעת קובעת כי הורה לילד זכאי יהיה רשאי לבחור, באמצעות הודעה למוסד, האם הוא מבקש שכספי החיסכון החודשי עבור הילד הזכאי יופקדו בקופת גמל להשקעה או בבנק, וכן לבחור באיזו קופת גמל או באיזה בנק יופקדו הכספים, וזאת מתוך רשימת הקופות והבנקים אשר תפורסם באתר האינטרנט של המוסד. רשימה זו תכלול את הקופות והבנקים עמם תיערך התקשרות לעניין זה. 

תקנת משנה (ב) המוצעת קובעת כי סכום החיסכון החודשי בעד ילד זכאי שהורהו לא בחר לאיזו קופת גמל או בנק להפקידו בתוך 60 ימים ממועד לידתו (להלן – תקופת הבחירה) יופקד בקופת הגמל שתיקבע עבורו מבין קופות הגמל להשקעה הנכללות ברשימה (להלן – קופת ברירת המחדל). יצוין, כי כיום לא קיים מנגנון מוסדר לניוד כספים בין חשבונות חיסכון בבנקים, בין בנקים לקופות גמל ולהפך, בדומה להסדר המופיע בתקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות הגמל)(העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008. משכך מוצע כי ברירת המחדל תהיה קופת גמל, על מנת שתישמר להורה הגמישות הנדרשת לניוד כספי החיסכון הצבור הכולל של הילד הזכאי בין קופות הגמל בעתיד, תוך בחירה בקופת הגמל המיטבית מבחינתו, גם לאחר בחירת קופת ברירת המחדל. יצוין כי ההורה יהיה זכאי להפקיד את סכום החיסכון החודשי בבנק, במידה ובחר בכך מראש במהלך תקופת הבחירה. מנגנון הבחירה של קופת המחדל יהיה בדרך של סבב קבוע בין קופות הגמל אשר עמן התקשרה המדינה, אשר ייקבע בשים לב בין השאר לשיקולים של חלקה של החברה המנהלת של קופת הגמל להשקעה שבה מופקדים כספים לפי התקנות המוצעות בשוק קופות הגמל הרלוונטי וקצב הגידול של קופות הגמל הרלוונטיות שבניהול החברות המנהלות של קופות הגמל להשקעה כאמור.

עוד מוצע לקבוע, כי לגבי ילד זכאי להורה אשר לו ילד זכאי נוסף – היינו ילד זכאי שהוא ילד שני או ילד שלישי ואילך –  אשר הורהו לא בחר לאיזו קופת גמל או בנק יופקד סכום החיסכון החודשי אשר משולם בעדו, לא תיקבע קופת ברירת מחדל בהתאם למנגנון האמור, אלא סכום החיסכון החודשי בעדו יופקד לקופת גמל להשקעה או לבנק אשר בו מנוהל סכום החיסכון הצבור הכולל של הילד הצעיר ביותר שנולד לפניו. עם זאת מובהר בתקנה כי קביעת קופה לילד זכאי כאמור, וכן לפי ההוראה המקבילה בהוראת המעבר שבתקנה 14, תובא בחשבון בתוך סבב קופות הגמל אשר ייקבע במנגנון ברירת המחדל.

תקנת משנה (ד) המוצעת קובעת כי המוסד יודיע להורה על זכותו לבחור באיזה מנגנון יופקדו וינוהלו כספי החיסכון  החודשי המשולמים בעדו יחד עם ההודעה הנשלחת כבר כיום בענין זכאות לקצבת ילדים.

תקנה 4

מוצע לקבוע בתקנה זו, כי במהלך תקופת הבחירה, הורה יהיה רשאי לבחור באמצעות הודעה למוסד את מסלול ההשקעה בקופת הגמל או בבנק שבחר בו הוא מבקש שינוהלו כספי החיסכון הצבור הכולל לטובת הילד הזכאי, ואולם לאחר תקופת הבחירה יהיה ההורה רשאי לבחור לשנות את מסלול ההשקעה בקופת הגמל או בבנק באמצעות הודעה לבנק או לקופת הגמל. לעניין זה, העברה בין מסלולים בקופת הגמל להשקעה תהיה בהתאם לאמור בהוראות לפי חוק קופות גמל, ובכלל כך תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964.

הורה שלא בחר במהלך תקופת הבחירה באיזה קופת גמל או בנק יופקדו כספי החיסכון בעד הילד הזכאי, ינוהלו הכספים שיופקדו בעדו בקופת גמל במסלול השקעה אשר ייקבע כמסלול ברירת מחדל בתקנון קופת הגמל. 

תקנה 5

בהתאם לחוק, הורה זכאי להורות למוסד להפקיד את סכום החיסכון הנוסף לקופת הגמל או הבנק שבחר לצורך הפקדת כספי החיסכון הבסיסי. התקנה המוצעת קובעת כי הורה יוכל להודיע על בחירתו עד תום החודש שלפני החודש בשלו מופקד סכום החיסכון הבסיסי, כך שהחל מהחודש שלאחר החודש בו ניתנה ההודעה יופקד בעד הילד הזכאי סכום החיסכון הנוסף.

תקנה 6

סעיף 315(3) לחוק קובע כי המוסד רשאי לתבוע כספים ששולמו על ידו ביתר למוטב זכאי. התקנה המוצעת מחילה את סעיף זה גם על הפקדת סכומים ביתר לחיסכון לילד זכאי, באופן שבו היא תחול גם על בנקים או קופות גמל, ומסדירה את המועדים לעניין זה.

תקנה 7

תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל)(העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 (להלן – תקנות הניוד) קובעות מנגנון להעברת כספים בין קופת גמל אחת לאחרת, לגבי כלל קופות הגמל. תקנה 7 המוצעת מסדירה את העברת הכספים בין קופות גמל להשקעה אליהן מופקדים כספים בעד ילד זכאי בהתאם לחוק, וקובעת הסדר אשר בחלקו הוא ייחודי לקופות הגמל הללו, ובחלקו מחיל את ההסדר הקבוע בתקנות הניוד. ההסדר הקבוע בתקנה מתייחס לניוד כספים בין קופות גמל להשקעה בלבד.

בהתאם לקבוע בתקנת משנה (א), הורה שיבקש לבחור קופת גמל אחרת (להלן – הקופה המקבלת), אליה יופקדו כספים בעד ילד זכאי יודיע על כך למוסד. בהתאם לקבוע בתקנת משנה (ב), החל מהחודש העוקב לחודש בו ניתנה ההודעה, יופקד סכום החיסכון החודשי בעד הילד הזכאי בקופת הגמל המקבלת. בנוסף, החברה המנהלת של הקופה המקבלת תעביר בקשה לחברה המנהלת של הקופה אליה הופקדו הכספים בעד הילד הזכאי עד למועד ההודעה (להלן – הקופה המעבירה) להעברת סכום החיסכון הצבור הכולל אשר נצבר בקופה המקבלת, והחברה המנהלת של הקופה המעבירה תעביר את הכספים האמורים לקופה המקבלת, הכל בהתאם למועדים המפורטים בתקנה.

בהתאם לקבוע בתקנת משנה (ג), לעניין איחור בהעברה ולעניין אופן העברה, יחולו ההוראות הקבועות בתקנות הניוד. בנוסף תחול הוראה 4(6) לתקנות הניוד אשר קובעת כי לא ניתן לנייד כספים של עמית שנפטר. 

תקנה 8

התקנה המוצעת קובעת כי בקשה למשיכת סכום החיסכון הצבור הכולל על ידי ילד זכאי שהגיע לגיל הפדיון או על ידי הורה לילד זכאי שמבקש למשוך כספים בשל מצבו הרפואי של ילד זכאי, תהיה באמצעות הגשת בקשה לחברה המנהלת של קופת גמל או לבנק, לפי העניין, בהתאם לטופס שיפורסם באתר המוסד. 

תקנה 9

התקנה המוצעת קובעת את הזכאות לכספי החיסכון הצבור הכולל של ילד זכאי. בהתאם לקבוע בתקנה תהיה הזכאות לכספים כמפורט להלן –

לכספי החיסכון הצבור הכולל של ילד זכאי שנפטר לפני גיל 17, ולו הורה או שני הורים – יהיו זכאים ההורים, בהתאם לקבוע בתקנה.

לכספי החיסכון הצבור הכולל של ילד זכאי שנפטר לפני גיל 17 ואין לו הורים, או לכספים כאמור של ילד זכאי שנפטר לאחר גיל 17 – אם הופקדו הכספים בבנק –  יהיו זכאים היורשים לפי דין בהתאם לחוק הירושה, התשכ"ה-1965 (להלן – חוק הירושה), ואם הופקדו הכספים בקופת גמל – יהיו הזכאים לכספים בהתאם לקבוע לעניין זה בתקנון קופת הגמל.

האפשרות להורות על העברת כספים המופקדים בקופת גמל למוטבים בשונה מכספים המופקדים בחשבון בנק, נובעת מהוראות סעיף 147 לחוק הירושה, התשכ"ה-1965, אשר מחריג מהעיזבון תשלומים על פי ביטוח, ובהם גם כספי קופת גמל (וכן ראו הוראות סעיף 36(ב) לחוק החוזים (חלק כללי), התשל"ג-1973). בהתאם, קובעת תקנת משנה (ג) כי ילד זכאי שהגיע לגיל הפדיון יהיה רשאי לתת הוראת מוטבים בהתאם להוראות שהממונה יקבע לעניין זה ובהתאם להוראות שייקבעו בתקנון קופת הגמל, כפי שגם קבוע היום בתקנוני כלל קופות הגמל.

לעניין תקנה זו מוגדר "הורה"  כהורה ביולוגי של הילד הזכאי או הורה המאמץ, וזאת בשונה מהגדרת הורה הקבועה לגבי יתר התקנות.

תקנה 10

מוצע לקבוע בתקנה כי אופן העברת כספים שהתבקשה משיכתם בהתאם לתקנות יהיה באמצעות העברה לחשבון בנק של הזכאי.

תקנה 11

התקנה המוצעת קובעת את ההוראות שיחולו על כספים של ילד זכאי שלא נמשכו בגיל הפדיון.

בהתאם לקבוע בתקנה, הכספים האמורים ינוהלו בבנק או בקופת הגמל כפי שנוהלו לפני גיל הפדיון. לעניין העברת כספים בין קופות גמל ובחירת מסלולי השקעה או בחירת מסלולי חסכון, קובעת התקנה כי בתקופה שבה יהיה הילד הזכאי בין גיל הפדיון לגיל 21, יהיה הוא ולא ההורה, רשאי להורות על ניוד כספים בין קופות גמל על שינוי מסלולי השקעה או מסלולי חיסכון, בהתאם למפורט בתקנה, ובתקופה שלאחר גיל 21, יהיה הילד רשאי להורות על כך בהתאם לכל דין, כך שלמעשה, לאחר גיל 21 יחולו על כספים שלא נמשכו בהתאם לתקנות, כלל הוראות הדין החלות על כספים אלה, לרבות הוראות חוק קופות גמל או הוראות לפיו. 

 

תקנה 12

התקנה המוצעת קובעת כי אופן מתן ההודעה למוסד בהתאם לתקנות יהיה באמצעות אתר האינטרנט של המוסד או באמצעות טופס עליו הורה המוסד. 

תקנה 13

בהתאם לתקנה המוצעת, עדכון סכום החיסכון הבסיסי יעודכן ביום 1 בינואר של כל שנה לפי שיעור עלית המדד.

תקנה 14

התקנה המוצעת קובעת את תחולת התקנות לגבי ילדים זכאים שנולדו לפני יום 1 בינואר 2017 (להלן – המועד הקובע). התקנה קובעת כי לגבי ילדים זכאים אלה, תקופת הבחירה, לעניין הבחירה באיזה בנק או קופת גמל יופקדו הכספים, תהיה עד המועד הקובע. התקנה קובעת, בדומה למנגנון הקבוע בתקנה 3(ב), כי הכספים בעד ילד זכאי שנולד לאחר המועד הקובע שהורה לא בחר עבורו במהלך תקופת הבחירה קופת גמל או בנק, יופקדו בקופת ברירת מחדל, ואולם במשפחה בה יש מספר ילדים זכאים שלא נבחרה עבורם קופת גמל או בנק, יופקדו הכספים בעד כלל הילדים באותה קופת גמל.

תקנת משנה (ב) קובעת כי כספים בשל ילד זכאי שנפטר לפני המועד הקובע יועברו להוריו יחד עם תשלום קצבת הילדים.

תקנת משנה (ג) קובעת כי ילד זכאי שהגיע לגיל 18 לפני המועד הקובע יהיה רשאי לבחור את קופת הגמל או הבנק אליה יופקדו הכספים בעדו. לא בחר הילד כאמור, יחולו ההוראות לעניין קופת ברירת מחדל המופיעות בתקנת משנה א(1) ו-(2).