תקנות ניירות ערך (חתימה ודיווח אלקטרוני), התשס"ג-2003 1

(ב) היה מורשה החתימה האלקטרונית מוסמך לחתום בעצמו על המסמך כחותם יחיד בשם הגורם המדווח לפי הוראות כל דין, יחתום על המסמך באמצעות הצמדת חתימתו האלקטרונית המאושרת וידווח באופן אלקטרוני לרשות.

(ג)-(ד) (בוטלו).

(א) יישמר העתק המסמך או דף לוואי שדווח באופן אלקטרוני לרשות, באמצעים אלקטרוניים במשרד הראשי של הגורם המדווח;

(ב) תישמר ההסמכה לחתימה אלקטרונית כאמור בתקנה 2(א), במשרד הראשי של הגורם המדווח.

(ב) נאמן לתעודות התחייבות, מנהל קרן, נאמן לקרן, מפרק קרן, תאגיד מורשה או חתם ימנו נושא משרה בכירה אחד או יותר לשמש מורשה חתימה אלקטרונית מטעמם לצורך דיווח אלקטרוני לרשות.

(ג) היה מפרק קרן יחיד, רשאי הוא עצמו לשמש מורשה חתימה אלקטרונית או למנות מורשה חתימה אלקטרונית, אחד או יותר מטעמו, לצורך דיווח אלקטרוני לרשות.

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), רשאי יושב ראש הרשות או עובד שהוא הסמיך לכך, להתיר, בנסיבות מיוחדות, הגשת הבקשה לרישום שלא באמצעות דיווח אלקטרוני, ובתנאים שיורה.

(ג) אישרה הרשות את הבקשה לרישום, יפנה המיועד לשמש מורשה חתימה אלקטרונית למשרדי מאשר חתימה כשבידיו אישור תקף של הרשות, יזדהה בפני מאשר החתימה וירכוש אמצעי חתימה ותעודה אלקטרונית לצורך דיווח אלקטרוני לרשות; תוקף אישור הרשות לצורך פניה למאשר חתימה כאמור בתקנת משנה זו יהיה לארבעה עשר ימים ממועד מתן האישור.

(ד) כל עוד תקפה התעודה האלקטרונית שרכש מורשה חתימה אלקטרונית, לא ירכוש מורשה החתימה האלקטרונית אמצעי חתימה ותעודה אלקטרונית נוספים ולא יעשה שימוש באמצעי חתימה ובתעודה אלקטרונית נוספים בעבור אותו גורם מדווח לצורך דיווח אלקטרוני לרשות, ואולם רשאי הוא לחדש את תוקפה של תעודה אלקטרונית הקיימת ברשותו.

(ה) הוגבל זמנית תוקף האישור שנתנה הרשות למאשר חתימה לפי תקנות מאשר חתימה, לא ייפגע תוקפה של התעודה האלקטרונית שהנפיק אותו מאשר חתימה, ואולם לא ניתן יהיה לחדש את תוקפה של תעודה אלקטרונית שפקעה אצל מאשר חתימה כאמור.

(ו) בוטל האישור שניתן על ידי הרשות למאשר חתימה לפי תקנות מאשר חתימה, יפוג תוקפה של התעודה האלקטרונית שהנפיק אותו מאשר חתימה שבעה ימים מיום הביטול ולא ניתן יהיה לעשות בה שימוש עוד החל במועד זה.

(ב) חל שינוי בתפקידו של מורשה חתימה אלקטרונית אצל הגורם המדווח או בפרטים שדווחו ביחס למורשה החתימה האלקטרונית כאמור בתקנה 6, יודיע על כך הגורם המדווח לרשות לא יאוחר מיום כניסת השינוי לתוקף; חדל מורשה החתימה האלקטרונית לכהן כנושא משרה בכירה אצל הגורם המדווח, יודיע הגורם המדווח לרשות על דבר ביטול מינויו כמורשה חתימה אלקטרונית, ולמאשר החתימה על ביטול התעודה האלקטרונית.

(ג) הודעה לרשות כאמור בתקנות משנה (א) ו-(ב) תוגש בדיווח אלקטרוני, ואולם רשאי יושב ראש הרשות או עובד שהוא הסמיך לכך, להתיר, בנסיבות מיוחדות, הגשת ההודעה לרשות שלא באמצעות דיווח אלקטרוני, ובתנאים שיורה.

(1) הוא מוסמך על פי כל דין לחתום על המסמך כחותם יחיד בשם הגורם המדווח;

(2) הוא הוסמך כאמור בתקנה 2(א) בידי כל מי שחתימתו על המסמך נדרשת לפי כל דין, לחתום בשמו על המסמך באמצעות חתימתו האלקטרונית המאושרת, ולדווח באופן אלקטרוני לרשות, ובלבד שהמסמך שאליו היא מצמיד את חתימתו האלקטרונית המאושרת ושהוא מגישו בדיווח אלקטרוני לרשות זהה לחלוטין מבחינת תוכן, מבנה וצורה למסמך שצורף להסמכה כאמור בתקנה 2(א) שנמסרה לו לצורך הדיווח האלקטרוני לרשות.

(ב) הדיווח האלקטרוני יבוצע בידי מורשה חתימה אלקטרונית בהתאם לטופס הדיווח המתאים ביותר המופיע באתר הדיווח במועד הדיווח, ואולם אין באי קיומו של טופס דיווח מתאים כדי לגרוע מחובות הדיווח החלות על גורם מדווח לפי הוראות כל דין.

(ג) כלל טופס הדיווח דף לוואי, ימלא מורשה החתימה האלקטרונית את הפרטים הנדרשים בדף הלוואי, יוודא כי הפרטים שמילא בדף הלוואי תואמים את הפרטים המופיעים במסמך המדווח על ידו באופן אלקטרוני, יחתום על דף הלוואי באופן אלקטרוני בשם הגורם המדווח ויגיש את דף הלוואי יחד עם המסמך המדווח על ידו באופן אלקטרוני לרשות.

(ד) אחריותו של מורשה חתימה אלקטרונית כאמור בתקנות משנה (א) עד (ג) היא אחריות אישית, ואין הוא יכול להשתחרר מאחריותו על ידי הסמכת אחר להשתמש באמצעי החתימה שלו לצורך חתימה או דיווח אלקטרוני לרשות.

(ה) תקנה זו אינה באה לגרוע מהוראות כל דין, לרבות הוראות ביחס לחובות בעל אמצעי חתימה ואחריותו.

(ב) מסמך שדווח באופן אלקטרוני לא ייקלט ולא ייחשב כמוגש, אלא אם כן עבר בהצלחה בדיקת קבלה במגנא ברמה הטכנית; מסמך שלא עבר בהצלחה את בדיקת הקבלה יידחה, בלא קליטתו במגנא, בצירוף הודעה מתאימה שתופיע באתר הדיווח.

(ג) היה הדיווח האלקטרוני נגוע בנגיף מחשב או בקוד עוין, העלול לגרום נזק או שיבוש למחשב הרשות או לחומר מחשב המצוי במחשב הרשות, יידחה הדיווח בלא קליטתו במגנא, בצירוף הודעה מתאימה שתופיע באתר הדיווח.

(ד) תקלה זמנית או קבועה במחשב המדווח לא תהווה הצדקה לעיכוב או דחיה בהגשת מסמכים.

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), מסמך שהוכן על ידי מקור חיצוני לגורם המדווח, ואשר לגורם המדווח אין כל שליטה או השפעה על אופן הכנתו, יכול שיצורף לטופס הדיווח בפורמט PDF לא טקסטואלי (IMAGE ) .

(ג) דיווח אלקטרוני לא יכלול קבצי וידאו, אודיו או אנימציה, וכן לא יכלול תמונות למעט גרפים, טבלאות, לוגו או סמל הגורם המדווח.

(1) היה המציע תאגיד - ימנה נושא משרה בכירה, אחד או יותר, לשמש מורשה חתימה אלקטרונית מטעמו לצורך דיווח אלקטרוני לרשות לענין הצעת הרכש;

(2) היה המציע יחיד - רשאי הוא עצמו לשמש מורשה חתימה אלקטרונית או למנות מורשה חתימה אלקטרונית, אחד או יותר, מטעמו לצורך דיווח אלקטרוני לרשות לענין הצעת הרכש.

(ב) בקשה לרישום מורשה חתימה אלקטרונית של מציע במגנא תיחתם בחתימה ידנית בידי המציע או בשמו ותוגש לרשות במסירה ביד או בדואר.

(ג) רישומו של מורשה החתימה האלקטרונית של המציע במגנא יפקע בתום תשעים ימים מיום אישור רישומו; הרשות רשאית להאריך את תקופת תשעים הימים בתנאים כפי שתורה.

(ד) הוראות תקנות אלה יחולו, בשינויים המחויבים, על מציע, על מורשה חתימה אלקטרונית מטעמו ועל כל מסמך המדווח באופן אלקטרוני בידם.

(ב) בקשה לרישום מורשי חתימה אלקטרונית במגנא לתאגיד כאמור בתקנת משנה (א) תיחתם בשם התאגיד בחתימה ידנית של יושב ראש הדירקטוריון ושל המנהל הכללי או של דירקטור שהדירקטוריון הסמיך במקום אחד מאלה לצורך חתימה על הבקשה, בציון שמות החותמים ותפקידם בתאגיד; הבקשה תוגש לרשות במשרדה בירושלים במסירה ביד או בדואר.

(ג) הוצעו ניירות ערך של התאגיד לציבור לפי תשקיף או נרשמו למסחר בבורסה לפי מסמך רישום, יגיש התאגיד לרשות בתוך יום מסחר אחד מיום קבלת ההיתר לפרסום התשקיף או מיום פרסום מסמך הרישום, לפי הענין, באמצעות דיווח אלקטרוני, טופסי נתוני פתיחה המפורטים בתקנה 21(ב).

(ד) הוראות תקנות אלה יחולו, בשינויים המחויבים, על תאגיד כאמור בתקנת משנה (א), על מורשה חתימה אלקטרונית מטעמו, ועל כל מסמך המדווח באופן אלקטרוני בידם.

(ב) בקשה לרישום מורשה חתימה אלקטרונית במגנא כאמור בתקנת משנה (א), תיחתם בשם התאגיד בחתימה ידנית של יושב ראש הדירקטוריון ושל המנהל הכללי או של דירקטור שהדירקטוריון הסמיך במקום אחד מאלה לצורך חתימה על הבקשה, בציון שמות החותמים ותפקידם בתאגיד; הבקשה תוגש לרשות במשרדה בירושלים במסירה ביד או בדואר.

(ג) ביקש יחיד לשמש מפרק קרן, רשאי הוא עצמו לשמש מורשה חתימה אלקטרונית, או למנות מורשה חתימה אלקטרונית, אחד או יותר, מטעמו לצורך הגשת מסמכים בדיווח אלקטרוני לרשות; בקשה לפי תקנת משנה זו תיחתם ידנית בידי המבקש ותוגש לרשות במסירה ביד או בדואר.

(ד) הוראות תקנות אלה יחולו, בשינויים המחויבים, על תאגיד כאמור בתקנת משנה (א) או על יחיד כאמור בתקנת משנה (ג), לפי הענין, על מורשה חתימה אלקטרונית מטעמם ועל כל מסמך המדווח באופן אלקטרוני בידם.

(ב) בקשה לרישום מורשה חתימה אלקטרונית במגנא כאמור בתקנת משנה (א), תיחתם בשם התאגיד בחתימה ידנית של יושב ראש הדירקטוריון ושל המנהל הכללי או של דירקטור שהדירקטוריון הסמיך במקום אחד מאלה לצורך חתימה על הבקשה, בציון שמות החותמים ותפקידם בתאגיד; הבקשה תוגש לרשות במשרדה בירושלים.

(ג) הוראות תקנות אלה יחולו, בשינויים המחויבים, על תאגיד כאמור בתקנת משנה (א), על מורשה חתימה אלקטרונית מטעמו ועל כל מסמך המדווח באופן אלקטרוני בידם.

(ב) בקשה לרישום מורשה חתימה אלקטרונית כאמור בתקנת משנה (א) במגנא תיחתם בשם החברה בחתימה ידנית של יושב ראש הדירקטוריון ושל המנהל הכללי או של דירקטור שהדירקטוריון הסמיך במקום אחד מאלה לצורך חתימה על הבקשה, בציון שמות החותמים ותפקידם בתאגיד; הבקשה תוגש לרשות במשרדה בירושלים במסירה ביד או בדואר.

(ג) הוראות תקנות אלה יחולו, בשינויים המחויבים, על חברה כאמור בתקנת משנה (א), על מורשה חתימה אלקטרונית מטעמה ועל כל מסמך המדווח באופן אלקטרוני בידם.

(ב) בקשה לרישום מורשי חתימה אלקטרונית כאמור בתקנת משנה (א) במגנא תיחתם בשם החברה בחתימה ידנית של יושב ראש הדירקטוריון ושל המנהל הכללי או של דירקטור שהדירקטוריון הסמיך במקום אחד מאלה לצורך חתימה על הבקשה, בציון שמות החותמים ותפקידם בתאגיד; הבקשה תוגש לרשות במשרדה בירושלים במסירה ביד או בדואר.

(ג) תקנות אלה יחולו, בשינויים המחויבים, על חברה כאמור בתקנת משנה (א), על מורשה חתימה אלקטרונית מטעמה ועל כל מסמך המדווח באופן אלקטרוני בידם.

(ב) בעד הורדת נתונים מאתר ההפצה ושמירתם תשולם אגרה כמפורט בתוספת; ההורדה תיעשה בכפוף להוראות תקנה 17 ולמילוי תנאים נוספים, כפי שתורה הרשות ובאופן שתורה.

(ג) הוראות תקנת משנה (ב) לא יחולו על הורדת הנתונים מאתר ההפצה שהיא בהיקף סביר או שאינה מיועדת לצורך מכירה של הנתונים, הצגתם, הפצתם או העברתם באופן שיטתי.

(ד)2 על אף האמור בתקנת משנה (ב) והתוספת הראשונה, סכום האגרה השנתית יהיה בשיעור של 70% מן הסכום המפורט בהם, כפי שהשתנה לפי תקנה 19 ביום השינוי בכל שנה, מעוגל לשקל החדש השלם הקרוב.

(ב) בלי לגרוע מהאמור בתקנת משנה (א), מקום שנכלל בדיווח האלקטרוני דף לוואי, לא יפיץ המפיץ את דף הלוואי במתכונת ובמבנה שהוגש בו דף הלוואי לרשות, ואולם רשאי המפיץ לעשות שימוש בנתונים המופיעים בדף הלוואי, לעבדם ולפרסמם בכפוף לאמור בתקנת משנה (א).

(ב) גורם מדווח רשאי לקבל מהרשות העתק נייר מאושר מכל מסמך שהגיש לרשות.

(ג) בעד פעולות ושירותים שתעניק הרשות בקשר עם הנפקת העתקים מאושרים של מסמכים שהוגשו לה, תשולם אגרה כמפורט בתוספת.

(ב) סכום שהשתנה כאמור, יעוגל לשקל החדש השלם הקרוב.

(ג) יושב ראש הרשות יפרסם, בהודעה ברשומות, את נוסח התוספת הראשונה כפי שהשתנה עקב האמור בתקנות משנה (א) ו-(ב).

(ד) בתקנה זו -

(ב) אישרה הרשות את הבקשה לרישום האמורה בתקנת משנה (א), יפנה המיועד לשמש מורשה חתימה אלקטרונית למשרדי מאשר חתימה, כשבידיו אישור תקף של הרשות, יזדהה לפני מאשר החתימה, וירכוש אמצעי חתימה ותעודה אלקטרונית לצורך דיווח אלקטרוני; תוקף אישור הרשות לצורך פניה למאשר חתימה כאמור בתקנת משנה זו יהיה לארבעה עשר ימים מיום מתן האישור.

(ב) במועד שצוין בהודעה לפי תקנה 25(1)(ג) כמועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה של תאגיד מדווח, יגיש תאגיד מדווח לרשות בדיווח אלקטרוני טופסי נתוני פתיחה שלו (להלן - טופסי נתוני פתיחה), הכוללים -

(1) מסמכי ההתאגדות שלו;

(2) פרטי בעלי ענין בו ואחזקותיהם;

(3) פרטי נושאי המשרה הבכירה בו;

(4) פרטי בעלי המניות הרשומים בו;

(5) פרטי ההון הרשום, הון מונפק וניירות ערך נוספים שלו;

(6) פרטי המניות הרדומות בהון שלו;

(7) פרטי רואה החשבון המבקר שלו;

(8) הונפקו תעודות התחייבות - שטר הנאמנות.

(ג) על אף האמור בתקנת משנה (ב), רשאי תאגיד מדווח לדחות את מועד הגשת טופסי נתוני פתיחה לרשות עד שבעה ימים לאחר מועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה של תאגיד מדווח, ובלבד שאם במהלך תקופת הדחיה נדרש התאגיד המדווח להגיש לרשות מסמך בהתאם להוראות כל דין, יוגשו טופסי נתוני הפתיחה לרשות לא יאוחר ממועד הגשת המסמך בדיווח אלקטרוני לרשות כאמור.

(ד) במהלך תקופה שתחילתה במועד שהגיש התאגיד המדווח טופסי נתוני פתיחה כאמור בתקנת משנה (ב) ו-(ג), ידווח תאגיד מדווח לרשות, בדיווח אלקטרוני לפי תקנות אלה, במקביל לדיווח בנייר למשרדי הרשות בירושלים; היו ניירות הערך של התאגיד רשומים למסחר וקיימת חובה לפי חוק להגיש את המסמך לבורסה - יגיש התאגיד המדווח דיווח בנייר גם לבורסה שבה רשומים ניירות הערך שלו למסחר; בתקופה זו יהיה הדיווח המחייב דיווח הנייר בלבד, ואולם היה דוח חייב בהגשה במהלך התקופה האמורה לפי פרק ג' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל-1970, ייחשב הדוח כמוגש במועדו אם נתקיימו בו שני אלה:

(1) הוא הגיע לרשות ולבורסה שבה רשומים ניירות ערך של התאגיד למסחר, בתוך המועד הקבוע לכך לפי דין, באמצעות פקסימילה;

(2) הוא הגיע עם חתימה ידנית במקור בידי התאגיד, לרשות ולבורסה שבה רשומים ניירות ערך של התאגיד למסחר, בתוך 14 ימים מהמועד הקבוע לכך לפי דין, וצוינו בו היום והשעה שבהם הועבר לרשות ולבורסה בפקסימילה.

(ה) החל ביום שצוין בהודעה לפי תקנה 25(1)(ד) כמועד הקניית מעמד מחייב לדיווח אלקטרוני, ייפתח אתר ההפצה לעיון הציבור, והתאגיד המדווח ידווח לרשות בדיווח אלקטרוני בלבד בהתאם לתקנות אלה; על אף האמור בתקנת משנה (ד), למן מועד הקניית מעמד מחייב לדיווח אלקטרוני ואילך, יהיו טופסי נתוני פתיחה שהוגשו לרשות בדיווח אלקטרוני לפי תקנת משנה (ב) או (ג) וכל דיווח אלקטרוני שהוגש לרשות לפי תקנת משנה (ד), מחייבים לכל דבר וענין.

(ב) אישרה הרשות את הבקשה לרישום כאמור בתקנת משנה (א), יפנה המיועד לשמש מורשה חתימה אלקטרונית למשרדי מאשר חתימה כשבידיו אישור תקף של הרשות, יזדהה לפני מאשר החתימה, וירכוש אמצעי חתימה ותעודה אלקטרונית לצורך דיווח אלקטרוני; תוקף אישור הרשות לצורך פניה למאשר חתימה כאמור בתקנת משנה זו יהיה לארבעה עשר ימים מיום מתן האישור.

(ב) במועד שצוין בהודעה לפי תקנה 25(2)(ג) כמועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה של חתם או נאמן לתעודות התחייבות, ידווח חתם או נאמן לתעודות התחייבות, לפי הענין, לרשות בדיווח אלקטרוני בלבד.

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), היה מפרק הקרן יחיד, יחתום מפרק הקרן ידנית על הבקשה לרישום לראשונה של מורשה חתימה אלקטרונית במגנא, ויגישה לרשות במשרדה בירושלים במסירה ביד או בדואר.

(ג) אישרה הרשות את הבקשה לרישום כאמור בתקנת משנה (א), יפנה המיועד לשמש מורשה חתימה אלקטרונית למשרדי מאשר חתימה כשבידיו אישור תקף של הרשות, יזדהה לפני מאשר החתימה, וירכוש אמצעי חתימה ותעודה אלקטרונית לצורך דיווח אלקטרוני; תוקף אישור הרשות לצורך פניה למאשר חתימה כאמור בתקנת משנה זו יהיה לארבעה עשר ימים מיום מתן האישור.

(ב) החל במועד שצוין בהודעה לפי תקנה 25(3)(ג) כמועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה של מנהל קרן, נאמן לקרן או מפרק קרן, ידווח מנהל הקרן, הנאמן לקרן או מפרק הקרן, לפי הענין, לרשות בדיווח אלקטרוני בלבד.

(ב) אישרה הרשות את הבקשה לרישום כאמור בתקנת משנה (א), יפנה המיועד לשמש מורשה חתימה אלקטרונית של התאגיד המורשה למשרדי מאשר חתימה כשבידיו אישור תקף של הרשות, יזדהה לפני מאשר החתימה, וירכוש אמצעי חתימה ותעודה אלקטרונית לצורך דיווח אלקטרוני; תוקף אישור הרשות לצורך פניה למאשר חתימה כאמור בתקנת משנה זו יהיה לארבעה עשר ימים מיום מתן האישור.

(ב) החל במועד שצוין בהודעה לפי תקנה 25(3)(ג) כמועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה של תאגיד מורשה, ידווח התאגיד המורשה לרשות בדיווח אלקטרוני בלבד.

(1) ביחס לתאגידים מדווחים במועד שיפרסם יושב ראש הרשות בהודעה ברשומות, ובהתאם להודעות שיפרסם יושב ראש הרשות ברשומות, ובהן יצוינו מועדים אלה:

(א) מועד תחילת רישום מורשי חתימה אלקטרונית;

(ב) מועד תחילת תקופת ההטמעה;

(ג) מועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה;

(ד) מועד הקניית מעמד מחייב לדיווח האלקטרוני;

(2) ביחס לחתמים, לנאמנים לתעודות התחייבות ולמדווחים שאינם גורמים מדווחים, יחד או נפרד, במועד שיפרסם יושב ראש הרשות בהודעה ברשומות, ובהתאם להודעות שיפרסם יושב ראש הרשות ברשומות, ובהן יצוינו מועדים אלה:

(א) מועד תחילת רישום מורשי חתימה אלקטרונית;

(ב) מועד תחילת תקופת ההטמעה;

(ג) מועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה.

(3) ביחס למנהלי קרן, נאמנים לקרן, מפרקי קרן ותאגידים מורשים, יחד או נפרד, במועד שיפרסם יושב ראש הרשות בהודעה ברשומות, ובהתאם להודעות שיפרסם יושב ראש הרשות ברשומות, ובהן יצוינו מועדים אלה:

(א) מועד תחילת רישום מורשי חתימה אלקטרונית;

(ב) מועד תחילת תקופת ההטמעה;

(ג) מועד תחילת דיווח אלקטרוני חובה.

(ב) על אף האמור בתקנות אלה, המסמכים המפורטים להלן יוגשו לרשות במשרדה בירושלים באמצעות דיווח בנייר בלבד:

(1) בקשה לפטור מגילוי פרט בתשקיף לפי סעיף 19(א) לחוק ומסמכים בקשר לכך;

(2) בקשה לפטור מגילוי פרט בדוח לפי סעיף 36ג(א) לחוק ומסמכים בקשר לכך.