תקנות הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות (דוחות), התשע"ב-2012 1בתוקף סמכותי לפי סעיף 27ג ו–42 לחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ"ה-1995, בהתייעצות עם הרשות ובאישור ועדת הכספים של הכנסת, אני מתקין תקנות אלה: |
| 1. (תיקון התשפ"ב) בתקנות אלה - (תיקון התשפ"ב) |
| 4. מנהל התיקים יכתוב את הדוח בשפה העברית, למעט אם ביקש הלקוח לקבל את הדוח בשפה אחרת ומנהל התיקים הסכים לכך, וינוסח ככל האפשר בלשון פשוטה וברורה. |
| 5. דיווח של נתונים כספיים יהיה בשקל חדש, ואולם מנהל תיקים רשאי לדווח במטבע זר, ובלבד שהציג במקביל למטבע הזר את ערכו בשקלים חדשים וכן את שיעור השינוי במטבע שנבחר לעומת השקל החדש. |
| 6. הדוח יומצא ללקוח בנפרד מכל הודעה או מסמך אחר. |
| 7. שם החברה יובא באותיות מודגשות; שונה שמה של החברה בשבע השנים שקדמו למועד הדוח, יצוין הדבר בהערת שוליים, בציון שם החברה שקדם לשמה הנוכחי של החברה ותאריך השינוי. |
| 10. תחת הכותרת "מדיניות השקעה" שבתוספת הראשונה, תצוין מדיניות ההשקעה כפי שהיא מוגדרת בהסכם לפי סעיף 13 לחוק, לרבות הנחיות השקעה שנתן הלקוח. |
| 11. תחת הכותרת "חשיפה (בפועל)" שבתוספת הראשונה, תצוין מידת החשיפה ליום הדוח בתיק ההשקעות לאיגרות חוב ממשלתיות, לאיגרות חוב חברות, למניות ולמטבע חוץ, למעט מידת החשיפה לנכסים שלגביהם אין מידע כאמור; בתקנה זו, |
| 14. תחת הכותרת "פירוט עסקאות בסיכון מיוחד ועסקאות באשראי לרבעון" שבתוספת הראשונה, יובאו פרטי העסקאות לפי סדר ביצוען. |
| 15. לעניין הכותרת "פירוט עסקאות שבוצעו ברבעון" שבתוספת הראשונה, מנהל תיקים יהיה פטור מחובת הדיווח בעניין זה, מקום שבו הלקוח מקבל דיווח מחבר הבורסה שאצלו מתנהל החשבון. |
| 16. (תיקון התשפ"ב) מנהל תיקים יכלול בהערת שוליים בדוח גילוי בדבר קביעת בטוחה, וכן הפניה לדיווח שעשה לפי תקנה 8א לתקנות הביטוח; הרשות תפרסם נוסח לדוגמה לגילוי האמור באתר האינטרנט שלה. |
| 19. |
| 22. נתעורר חשד סביר למעילה של עובד בתאגיד מורשה או של בעל רישיון בתאגיד הבנקאי בכספי התאגיד או בכספי לקוחות התאגיד, יצוין בדוח דבר המעילה וכן העובדות הרלוונטיות לעניין זה; בתקנה זו, |
| 23. (א) חובת הדיווח לפי סעיפים 27(ג)(1) עד (6) לחוק על אירועים הקשורים ליחידים המועסקים כבעלי רישיון, נושאי משרה או בעלי שליטה בתאגיד מורשה או בתאגיד בנקאי, קמה גם על התאגיד בהתקיים כל אלה: (1) המידע החייב בדיווח ידוע לתאגיד ויש בידו את הפרטים החייבים בדיווח, כולם או חלקם; (2) הדיווח מתייחס לעבירה או להפרת הוראת דין כלכלי כהגדרתן בסעיף 27(ג) לחוק, למעט "עבירת קלון", ולרבות עבירה לפי סעיפים 240, 242, 244 עד 246, 284, 290 עד 297, 383, 384, 390, 392, 393, 415, 421, 422 עד 428 לחוק העונשין. (ב) דוחות שיוגשו לפי תקנת משנה (א) ולפי תקנה 22 לא יהיו פתוחים לעיון הציבור. |
| 24. שונה שמו של תאגיד מורשה, יוגש דיווח על אודות פרטי השינוי. |
| 25. (א) הגיש תאגיד מורשה הצעת מיזוג לרשם החברות, יוגש דיווח הכולל את פרטי ההצעה; אישר רשם החברות את ביצוע המיזוג, יוגש דיווח על אודות אישור המיזוג. |
| 26. הוגשה הודעה לחברת ביטוח בקשר עם ביטוח שערך בעל רישיון לפי תקנות הביטוח, ידווח תוכן ההודעה ומועד הגשתה. |
| 28. |
| 31. (תיקון התשפ"ב) פרטי הבטוחה כמפורט בתקנה 8(א) לתקנות הביטוח. |
| 35. (א) לגבי כל אחד מבעלי השליטה, שאינם בעלי השליטה בחברה ציבורית השולטת בתאגיד המורשה וכן לגבי כל אחד מן הדירקטורים של התאגיד המורשה, המנהל הכללי וסגן המנהל הכללי, יצוינו הפרטים האלה: (1) שמו; (2) מספר זהותו במרשם האוכלוסין או מספר הדרכון שלו; (3) התפקיד שהוא ממלא בתאגיד המורשה; (4) תיאור תפקידים שהוא מילא בתאגידים אחרים ועיסוקים נוספים במהלך השנה האחרונה; (ב) לגבי מנהל תחום השקעות ראשי, או כל ממלא תפקיד כאמור בתאגיד המורשה אף אם תוארו שונה, אם קיים, יצוינו הפרטים האלה: (1) שמו; (2) מספר זהותו במרשם האוכלוסין או מספר הדרכון שלו. (ג) לגבי האחראי על עמידת התאגיד המורשה בכל הוראות הדין החלות על התאגיד המורשה ובכלל זה, הוראות תקנות אלה, שהוא עובד או מועסק של התאגיד המורשה, אם קיים, וכן האחראי על הטמעת נוהלי העבודה בתאגיד המורשה, שהוא עובד או מועסק של התאגיד המורשה, אם קיים, יצוינו הפרטים האלה: (1) שמו; (2) מספר זהותו במרשם האוכלוסין או מספר הדרכון שלו; (3) התפקידים שהוא ממלא בתאגיד; (4) היקף משרה כאחראי על מילוי חובות התאגיד; (5) דרגת שכר, לפי הדרגות שפרסם יושב ראש הרשות באתר האינטרנט של הרשות; (6) הגורם בתאגיד שאליו הוא כפוף. (ד) לגבי מבקר פנימי בתאגיד המורשה, אם קיים, יצוינו הפרטים האלה: (1) שמו; (2) מספר זהותו במרשם האוכלוסין או מספר הדרכון שלו; (3) האם מועסק באמצעות חברה חיצונית, ושמה של החברה; (4) היקף משרה כמבקר פנים בתאגיד המורשה; (5) מספר שעות ביקורת פנים בתאגיד המורשה שבוצעו במהלך השנה האחרונה. (ה) לגבי האחראי על מילוי החובות המוטלות לפי חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 (להלן - חוק איסור הלבנת הון) על תאגיד מורשה העוסק בניהול תיקים, יצוינו הפרטים האלה: (1) שמו; (2) מספר זהותו במרשם האוכלוסין או מספר הדרכון שלו; (3) התפקידים שהוא ממלא בתאגיד; (4) האם מועסק באמצעות חברה חיצונית, ושמה של החברה; (5) היקף משרה כאחראי על מילוי חובות התאגיד לפי חוק איסור הלבנת הון; (6) הגורם בתאגיד שאליו הוא כפוף. |
| 36. |
| 37. בסימן זה, "חשבון מיועץ" - חשבון שביחס אליו ניתן ייעוץ השקעות במהלך 12 החודשים הקודמים למועד הדיווח לפי תקנות אלה, ושאינו חשבונו של לקוח כשיר. |
| 39. תאגיד בנקאי יגיש לרשות, על פי דרישתה, פרטים נוספים בנוגע למידע הנכלל בדוח החודשי כמפורט בתוספת השלישית. |
| 41. תחילתן של תקנות אלה שישה חודשים מיום פרסומן ברשומות. |
(תיקון התשפ"ב) (תקנות 2, 3 ו–8 עד 17) <תאריך שליחת הדוח > דוח רבעוני ללקוח - ליום dd /mm /yyyy שם החברה1 _________________________________ ________________________________ ___________________________ מספר החברה ברשם החברות ________________________________ ________________________________ ___________ מספר רישיון ________________________________ ________________________________ ___________________________ מען החברה ________________________________ ________________________________ _____________________________ כתובת אתר האינטרנט של החברה2 ________________________________ ________________________________ ____ שם איש הקשר בחברה ומספר טלפון ________________________________ ________________________________ ___ נתונים כלליים על אודות התיק המנוהל מספר חשבון אצל חבר הבורסה: ________________________________ הנתונים המופיעים בדוח נכונים לתאריך: ________________________________ שווי תיק ההשקעות של הלקוח: ________________________________ שקלים חדשים/אחר שווי תיק ההשקעות של הלקוח, בניכוי נכסים חריגים ונכסים דלי סחירות3 : ________________ שקלים חדשים/אחר
תשואה
* שיעור תשואת תיק השקעות בשנה האחרונה: ________________ * שיעור תשואת תיק השקעות בשלוש שנים האחרונות: ________________
תשלומים לחברה פירוט הכנסות החברה מניהול תיקך לשלושת החודשים האחרונים (dd /mm /yyyy - dd /mm /yyyy ) (בשקלים חדשים/אחר)
סך כל הכנסות החברה מניהול תיקך לשנה שקדמה ליום הדוח (dd /mm /yyyy - dd /mm /yyyy ): _______________________ שקלים חדשים/אחר, אשר מהווים % _______________________ מהשווי הממוצע של תיק ההשקעות5 , בשנה זו. מדיניות השקעה מדיניות ההשקעה (רמת סיכון) כפי שמוגדרת בהסכם בכתב, לרבות הנחיות השקעה שנתן הלקוח: ____ ________________________________ ________________________ ___________________________ ________________________ ________________________________ ________________________ ___________________________ ________________________ חשיפה (בפועל): נתוני החשיפה להלן אינם כוללים מכשירים פיננסיים אשר לגביהם אין למנהל התיק מידע, המהווים %X מהתיק. מידת החשיפה לאיגרות חוב ממשלתיות - %________________ משווי התיק; מידת החשיפה לאיגרות חוב חברות - %________________ משווי התיק; מידת החשיפה למניות - %________________ משווי התיק; מידת החשיפה למטבע חוץ - %________________ משווי התיק; הרכב תיק השקעות ליום הדוח (החזקה ישירה בלבד)
|
פירוט עסקאות שבהן נדרשת הסכמת הלקוח פירוט עסקאות בניגוד עניינים 8 , שבוצעו ברבעון
פירוט עסקאות בסיכון מיוחד ועסקאות באשראי שבוצעו ברבעון
פירוט עסקאות שבוצעו ברבעון (אין חובה לפרט נתונים אלה אם הלקוח מקבלם מחבר הבורסה אצלו מתנהל החשבון):
אירועים בעלי השפעה מהותית על שירות ניהול התיקים: __________________________________________ __________________________________________ _____________________ __________________________________________ __________________________________________ _____________________ _____________________ 1. שמה הקודם של החברה. 2. אם יש לחברה אתר אינטרנט. 3. "נכס דל סחירות" - נכס שאינו נכס חריג, שביום הדוח חלפו למעלה משלושה ימי מסחר מאז שנעשתה בו עסקה בבורסה; "נכס חריג" - נכס שביום הדוח שוויו חורג, להערכת מנהל התיקים, באופן קיצוני מהשווי שהיה צפוי לו בהתחשב בשווי שבו ניתן לממשו או בשווי שנקבע לנכס הבסיס שלו, או שביום הדוח חלפו למעלה משלושה ימי מסחר מאז שהמסחר בו הופסק. 4. במשבצת הראשונה יש לציין את התשואה החודשית של החודש שלפני הגשת הדוח ומתחת למשבצת יש לציין את מספר החודש הלועזי וכך עד למשבצת 12. * נתוני השוואה נוספים - נתונים על אודות אפיק השקעה המאופיין בסיכון גבוה יחסית לעומת אפיק השקעה המאופיין בסיכון נמוך. 5. השווי הממוצע של תיק ההשקעות מבוסס על תצפית <חודשית/שבועית/יומית >. 6. בטור זה יסומנו הנכסים כדלהלן: ח - נכס חריג; ד - נכס דל סחירות. 7. בטור זה יסומנו בכוכבית (*) נכסים שבעסקה בהם או בהחזקתם בעבור הלקוח מצוי מנהל התיקים בניגוד עניינים, כאמור בסעיפים 15, 16(ב) ו–(ג) לחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ"ה-1995 (להלן - החוק), וכן יסומנו נכסים שלגביהם יש למנהל התיקים זיקה. 8. בטבלה זו יפורטו העסקאות שבוצעו בתיק ההשקעות, אשר לגביהן היה מנהל התיקים שביצע את העסקה, או התאגיד המורשה שבו הוא עובד, מצוי בניגוד עניינים בינו לבין הלקוח, כאמור בסעיפים 15 ו–16(ב) ו–(ג) לחוק (בעסקאות אלה נדרשה הסכמת הלקוח בכתב ומראש), וכן עסקאות בנכסים שלגביהם יש למנהל התיקים זיקה. (תקנות 38 ו–40) מבנה הדוח החודשי 1. כללי הדוח החודשי יוגש לרשות כקובץ ASCII , וייכללו בו נתונים על כל העסקאות שבוצעו במהלך החודש שקדם למועד הדוח בנכסים, באמצעות בעלי רישיון יועץ המועסקים בתאגיד הבנקאי (להלן גם - יועצים או יועצי השקעות) בעבור חשבונות מיועצים של התאגיד הבנקאי; כל רשומה תכלול את ריכוז הפעילות במהלך החודש בנכס מסוים בתאגיד בנקאי מסוים; שם הקובץ יהיה במבנה של XXXMMYYYY.TXT , כאשר XXX מיועד לקוד הבנק ו–MMYYYY מיועדים לציון החודש והשנה שאליהם מתייחס הדוח (MM לחודש ו–YYYY לשנה); תווים בעברית הנכללים בקובץ יהיו מסוג עברית ל–WINDOWS (טווח 224-250 ASCII ); המידע יוכנס לקובץ משמאל לימין וערכי השדות האלפא נומריים הנכללים ברשומה ייושרו לשמאל השדה, כפי שמקובל לאחסן בסטנדרט במתכונת של WINDOWS ; הנתונים בדוח יהיו במתכונת של רשומות, כמפורט בסעיף ד' לתוספת זו; ההפרדה בין רשומה לרשומה תיעשה באמצעות CR (ASCII 13) ו–LF (ASCI I 10). 2. מבנה רשומה (1) כל רשומה תהיה בת 300 תווים, ומורכבת מכל השדות כאמור בטבלת מבנה רשומה שלהלן, בסדר המפורט ברשימה. (2) כל שדה ברשומה יהיה בן מספר תווים כמפורט בטבלת מבנה רשומה; בין שדה לשדה יושם טאב (TAB ) כתו מפריד בין השדות. (3) שדה נומרי שאינו מכיל נתונים יכלול את הספרה אפס. (4) בשדה נומרי יוצגו ספרות בלבד. (5) לא ייכללו אפסים בשדה אלא אם כן הם חלק מהמספר, שלפי טבלת מבנה רשומה צריך להיכלל באותו שדה. (6) נתונים הכלולים בשדות ייושרו לשמאל השדה. 3. הרשומות בדוח החודשי (1) לכל נכס שבוצעו בו במהלך החודש עסקאות באמצעות יועצי ההשקעות המועסקים בתאגיד הבנקאי תיוחד רשומה; הרשומה תכלול את כל הפרטים כמפורט בטבלת מבנה רשומה, בסדר ובמבנה המפורטים בה. (2) הרשומות בקובץ ימוינו בסדר עולה לפי השדה "מספר נכס". 4. טבלת מבנה רשומה
טבלה A - מאפיין נכס 1 נכס הנסחר בבורסה לניירות ערך בתל אביב 2 קרן נאמנות ישראלית 3 קרן חוץ 4 פיקדון מובנה של הבנק 5 נגזר OTC של הבנק 6 נכס אחר של הבנק 7 השתתפות בהנפקות - איגרות חוב 8 השתתפות בהנפקות - מניות 9 השתתפות בהנפקות - אחר 10 ניירות ערך חוץ - מניות 11 ניירות ערך חוץ - איגרות חוב 12 ניירות ערך חוץ - נגזרים 13 ניירות ערך חוץ - אחר 99 אחר טבלה B - סוג מספר מזהה 1 מס' בורסה ת"א 2 ISIN 6 קוד פנימי של נכס של הבנק 9 אחר (תקנות 39 ו–40) מבנה דוח לפי דרישה 1. כללי הדוח יוגש לרשות כקובץ ASCII , וייכללו בו נתונים על כל העסקאות שבוצעו במהלך החודש שקדם למועד הדוח בנכסים, באמצעות בעלי רישיון יועץ המועסקים בתאגיד הבנקאי (להלן גם - יועצים או יועצי השקעות) בעבור חשבונות מיועצים של התאגיד הבנקאי; כל רשומה תכלול את ריכוז הפעילות במהלך החודש של יועץ מסוים בנכס מסוים בתאגיד בנקאי מסוים בסניף בנק מסוים; שם הקובץ יהיה במבנה של RXXXMMYYYY.TXT ;R מציינת כי מדובר בדוח לפי דרישה (Request ),XXX מיועד לקוד הבנק ו–MMYYYY מיועדים לציון החודש והשנה שאליהם מתייחס הדוח (MM לחודש ו–YYYY לשנה); תווים בעברית הנכללים בקובץ יהיו מסוג עברית ל–WINDOWS (טווח 250-224 ASCII ); המידע יוכנס לקובץ משמאל לימין וערכי השדות האלפא נומריים הנכללים ברשומה ייושרו לשמאל השדה, כפי שמקובל לאחסן בסטנדרט במתכונת של WINDOWS ; הנתונים בדוח יהיו במתכונת של רשומות, כמפורט בסעיף 4 לתוספת זו; ההפרדה בין רשומה לרשומה תיעשה באמצעות CR (ASCII 13) ו–LF (ASCI I 10). 2. מבנה רשומה (1) כל רשומה תהיה בת 230 תווים, ומורכבת מכל השדות כאמור בטבלת מבנה רשומה שלהלן, בסדר המפורט ברשימה. (2) כל שדה ברשומה יהיה בן מספר תווים כמפורט בטבלת מבנה רשומה; בין שדה לשדה יושם טאב (TAB ) כתו מפריד בין השדות. (3) שדה נומרי שאינו מכיל נתונים יכלול את הספרה אפס. (4) בשדה נומרי יוצגו ספרות בלבד. (5) לא ייכללו אפסים בשדה אלא אם כן הם חלק מהמספר, שעל פי טבלת מבנה רשומה צריך להיכלל באותו שדה. (6) נתונים הכלולים בשדות ייושרו לשמאל השדה. 3. הרשומות בדוח (1) לכל נכס שבוצעו בו במהלך החודש עסקאות באמצעות יועץ השקעות תיוחד רשומה; הרשומה תכלול את כל הפרטים כמפורט בטבלת מבנה רשומה, בסדר ובמבנה המפורטים בה. (2) הרשומות בקובץ ימוינו בסדר עולה על פי הערכים בשדות "קוד בנק" ולאחר מכן "קוד סניף בנק", "קוד יועץ" ו"מספר נכס". 4. טבלת מבנה רשומה
טבלה A - מאפיין נכס 1 נכס הנסחר בבורסה לניירות ערך בתל אביב 2 קרן נאמנות ישראלית 3 קרן חוץ 4 פיקדון מובנה של הבנק 5 נגזר OTC של הבנק 6 נכס אחר של הבנק 7 השתתפות בהנפקות - איגרות חוב 8 השתתפות בהנפקות - מניות 9 השתתפות בהנפקות - אחר 10 ניירות ערך חוץ - מניות 11 ניירות ערך חוץ - איגרות חוב 12 ניירות ערך חוץ - נגזרים 13 ניירות ערך חוץ - אחר 99 אחר טבלה B - סוג מספר מזהה 1 מס' בורסה ת"א 2 ISIN 6 קוד פנימי של נכס של הבנק 9 אחר ז' בסיוון התשע"ב (28 במאי 2012) יובל שטייניץ שר האוצר |