תקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוחות), התשנ"ה-1994 1

(ב) דוח יוגש לרשות לפי טופס דיווח שכותרתו מתאימה לאירוע או לענין המדווח; בהעדר טופס דיווח כאמור יוגש הדוח לפי טופס דיווח שכותרתו "דוח על אירוע אצל מנהל הקרן", "דוח על אירוע בקרן" או "דוח על אירוע אצל נאמן", לפי הענין.

(ג) היה הענין או האירוע נוגע למנהל קרן או לקרן, יוגש הדוח בידי מנהל הקרן, ואם היה הענין או האירוע נוגע לנאמן או לרואה החשבון של הקרן, יוגש הדוח בידי הנאמן; הגיש הנאמן דוח, פטור מנהל הקרן מהגשת דוח על אותו ענין או אירוע; הגיש מנהל הקרן דוח, יהיה הנאמן פטור מהגשת דוח על אותו ענין או אירוע.

(ד) פרסום מידע במסגרת תשקיף אינו פוטר מחובת הגשת דוח לפי תקנות אלה.

(ה) על ענין או אירוע שהם מן המפורסמות אין חובה להגיש דוח.

(ו) הוגש דוח לפי דרישת יושב ראש הרשות, רשאי הוא להורות כי דבר הדרישה יצוין בדוח, ורשאי הוא להורות על פרסום בעיתון של הדוח.

(ב) (נמחקה).

(ג) נקבע בחוק או בתקנות אלה כי יש לפרסם את הדו"ח בעתון - יפורסם הדו"ח, בידי מי שחייב בהגשתו, לא יאוחר מתום יום העסקים הראשון שלאחר היום שבו היה עליו להיות מוגש, זולת אם נאמר אחרת בתקנות אלה.

(ב) דו"ח ישא תאריך, וייחתם בידי מנהל הקרן או הנאמן; בצד החתימה יצוינו שם החותם ותפקידו.

(ג) בדו"ח יצוין מועד האירוע או הענין המדווחים, ואם לא היו ידועים למדווח - המועד שבו נודע עליהם, זולת אם צוין אחרת בתקנות אלה.

(ד) (נמחקה).

(ב) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שם מנהל הקרן לפני השינוי ושמו לאחר השינוי, בעברית וכן באנגלית או בתעתיק אנגלי;

(2) המועד שבו אישר רשם החברות את השינוי.

(ב) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שמו של מי שנעשה בעל ענין במנהל הקרן ושיעור ההחזקה בהון או כוח ההצבעה שיש לו, או שמו של מי שחדל להיות בעל ענין, לפי הענין;

(2) היה הענין המדווח שינוי בשיעור ההחזקה או בשיעור כוח ההצבעה של בעל ענין - שיעור ההחזקה בהון או שיעור כוח ההצבעה, כפי שהיו לפני השינוי וכפי שהם לאחריו.

(ב) מי שנעשה בעל ענין במנהל קרן, מי שחדל להיות בעל ענין במנהל קרן, או בעל ענין שחל שינוי בשיעור ההחזקה בהון או בשיעור כוח ההצבעה שיש לו במנהל קרן כאמור בתקנת משנה (א), יודיע למנהל הקרן על הפרטים האמורים בפסקאות (1) ו–(2) של תקנת משנה (א), לא יאוחר מיום העסקים הראשון לאחר שנעשה בעל ענין, חדל להיות בעל ענין או שחל שינוי בהחזקתו כאמור.

(ג) הוראות תקנה זו לא יחולו על מי שחלה עליו חובת דיווח לפי חוק ניירות ערך.

(ב) היתה הדרישה סופית, יינתן לדוח פרסום בעיתון.

(ב) הוגש כתב אישום בעבירה המנויה בסעיף 23 לחוק נגד הנאמן, בעל שליטה בו, דירקטור של הנאמן, מנהל כללי, עובד הממונה על מילוי חובות הנאמן ותפקידיו לפי סעיף 78 לחוק, חברה אשר מונתה לבצע תפקיד מתפקידי הנאמן או מנהל כללי או דירקטור באחד מהם, יצוינו בדוח תאריך הגשת כתב האישום, שם האדם נגדו הוגש כתב האישום, תפקידו אצל הנאמן ומהות העבירה שהוא מואשם בה, ויתוארו בקצרה העובדות המבססות את האישום.

(ב) הורשע מי מהמנויים בתקנה 12(ב), יצוין בדוח תאריך ההרשעה, שמו של האדם שהורשע, תפקידו אצל הנאמן ואם הוא העובד הממונה על מילוי חובות הנאמן ותפקידיו לפי סעיף 78 לחוק, וכן תצוין מהות העבירה שהורשע בה, ויתוארו בקצרה העובדות המבססות את ההרשעה.

(1) הכהונה שמונה לה, שמו, מספר תעודת הזהות שלו או מספר הדרכון שלו אם הוא תושב חוץ, מספרו ברשם החברות אם הוא חברה, ואם הוא יחיד - שנת לידתו;

(2) כתובת מגוריו ומענו להמצאת דברי דואר, לרבות כתבי בית דין;

(3) תאריך תחילת כהונתו;

(4) אם הוא בעל תואר אקדמי - תוארו, התחום שניתן בו והמוסד שהעניקו, או ציון העובדה שאינו בעל תואר אקדמי;

(5) עיסוקיו העיקריים בחמש השנים האחרונות לרבות עיסוקיו הנוכחיים, התאגידים או המוסדות שהועסק בהם בשנים האמורות, ותקופת כל עיסוק כאמור - החודש והשנה של תחילת כל תקופה והחודש והשנה של סיומה;

(6) תפקיד נוסף שממלא במנהל הקרן, לרבות אם הוא עובד של מנהל הקרן, ואם אינו ממלא תפקיד - יצוין הדבר;

(7) אם הוא בעל ידע מקצועי כמשמעותו בתקנה 11 לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (הון עצמי וביטוח של מנהל קרן ונאמן ותנאי כשירות של דירקטורים וחברי ועדת השקעות), התשנ"ו-1995, או אינו בעל ידע מקצועי;

(8) מספר חברות ניהול השקעות כמשמעותן בסעיף 16(ב) לחוק, נוסף על כהונתו במנהל הקרן, שבהן הוא מכהן כדירקטור או כחבר ועדת השקעות, ואם אינו מכהן - יצוין הדבר;

(9) אם הוא משתתף בקבלת החלטות שענינן ניהול תיק השקעות של קרן שבניהול מנהל הקרן או אינו משתתף;

(10) לגבי מנהל כללי ולגבי דירקטור או חבר ועדת השקעות המשתתף בקבלת החלטות שענינן ניהול תיק השקעות של קרן שבניהול מנהל הקרן, יצוין אם הוא בעל רישיון מנהל תיקים אם לאו, ואם הוא בעל רישיון כאמור - יצוין מספר הרישיון.

(ב) היה הדוח בדבר החלטה על מינוי מנהל כללי של מנהל קרן, יפורסם דבר המינוי בעיתון, בציון שמו והמועד שיחל לכהן בו.

(ג) אין חובה להגיש דוח על חידוש מינויו של דירקטור אם חידוש המינוי נדרש על פי תקנון ההתאגדות של מנהל הקרן, ועל חידוש מינויו של דירקטור חיצוני על פי חוק החברות, התשנ"ט-1999.

(1) שמו, מספר תעודת הזהות או הדרכון, או המספר ברשם החברות, הכהונה העומדת להסתיים ותאריך סיומה;

(2) הסיבות לסיום הכהונה, ואם סיום הכהונה אינו כרוך בנסיבות שיש להביאן לידיעת הציבור - תצוין עובדה זו;

(3) כהונה שהוא ממשיך למלא במנהל הקרן, אם הוא ממלא כהונה.

(ב) היו הסיבות לסיום הכהונה כאלה שיש להביאן לידיעת הציבור, יינתן לדוח פרסום בעיתון.

(ג) היה הדוח בדבר סיום כהונתו של המנהל הכללי של מנהל קרן, יינתן לדוח פרסום בעיתון גם אם אין הסיום כרוך בנסיבות שיש להביאן לידיעת הציבור.

(1) שמו ומספר תעודת הזהות של מי שמונה;

(2) מענו לקבלת דברי דואר, לרבות כתבי בית דין;

(3) תוארו האקדמי, התחום שניתן בו והמוסד שהעניקו;

(4) עיסוקיו העיקריים בחמש השנים האחרונות לרבות עיסוקיו הנוכחיים, התאגידים או המוסדות שבהם הועסק בשנים האמורות, ותקופת כל עיסוק כאמור - החודש והשנה של תחילת כל תקופה והחודש והשנה של סיומה;

(5) תאריך תחילת כהונתו.

(1) שמו ומספר תעודת הזהות של מי שכהונתו מסתיימת, ותאריך סיום כהונתו;

(2) הסיבות לסיום הכהונה ואם לא היה סיום הכהונה כרוך בנסיבות שיש להביאן לידיעת הציבור - ציון עובדה זו.

(ב) היו הסיבות לסיום הכהונה כאלה שיש להביאן לידיעת הציבור, יינתן לדוח פרסום בעיתון.

(1) שם הקרן;

(2) התאריך שהתקיימה בו האסיפה הכללית ותוצאותיה;

(3) אושר מינויו של רואה החשבון - שמו, המען הרשום של משרדו ותאריך תחילת כהונתו, ואם לא אושר - יצוין הדבר.

(1) שמו ומועד סיום כהונתו של רואה החשבון;

(2) הסיבות לסיום הכהונה ואם לא היה סיום הכהונה כרוך בנסיבות שיש להביאן לידיעת הציבור - ציון עובדה זו;

(ב) היו הסיבות לסיום הכהונה כאלה שיש להביאן לידיעת הציבור, יינתן לדוח פרסום בעיתון.

(1) שם הקרן שלגביה ניתן ייעוץ ההשקעות;

(2) שם יועץ ההשקעות, המועד שיחל בו לשמש יועץ השקעות והנושאים שייעץ בהם למנהל הקרן;

(3) אם יועץ ההשקעות הוא יחיד, או אם הוא תאגיד ומונה מטעמו עובד מסוים למתן ייעוץ ההשקעות - שמו, ניסיונו בייעוץ השקעות, ואם הוא בעל תואר אקדמי - תוארו האקדמי, התחום שבו ניתן והמוסד שהעניקו.

(ב) על התקשרות עם יועץ השקעות לקבלת ייעוץ השקעות שאינו נוגע לקרן מסוימת אין חובה להגיש דוח.

(1) שם הקרן;

(2) שם התאגיד מנהל התיקים שמונה, ופירוט בעלי השליטה בו;

(3) מועד תחילת העסקתו בניהול תיק ההשקעות, וחלק התיק או סוג הנכסים שאותם ינהל;

(4) מונה עובד מסוים מטעם תאגיד מנהל תיקים לנהל את תיק ההשקעות של הקרן, כולו או חלקו, יצוינו שמו וניסיונו בניהול תיקים, ואם הוא בעל תואר אקדמי - תוארו האקדמי, התחום שניתן בו התואר והמוסד שהעניק את התואר;

(5) היקף הסמכות ושיקול הדעת המוקנים למנהל התיקים ואופן פיקוח מנהל הקרן על ניהול הקרן בידי מנהל התיקים;

(6) נקבע בהסכם ההתקשרות כי עם סיום ההתקשרות יכול שהקרן לא תישאר בניהול מנהל הקרן, יצוין הדבר, ויצוין בידי מי תנוהל;

(7) משפט בזו הלשון: "העסקת מנהל תיקים אין בה כדי לגרוע מאחריות מנהל הקרן כלפי בעלי היחידות".

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר משני ימים לפני מועד תחילת העסקתו של מנהל התיקים בניהול תיק ההשקעות של הקרן.

(ג) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(ב) היה הדוח בדבר סיום התקשרות מנהל קרן עם מנהל תיקים שהוא מעסיק, יינתן לדוח פרסום בעיתון.

(ב1) בוטל מינויו של עובד מסוים מטעם תאגיד מנהל תיקים לנהל את תיק ההשקעות של הקרן, יצוין הדבר בדוח.

(ג) על סיום התקשרות שהיתה עם יועץ השקעות לקבלת ייעוץ השקעות שאינו נוגע לקרן מסוימת אין חובה להגיש דוח.

(1) שם הקרן;

(2) המועד שבו תועבר;

(3) שם מנהל הקרן האחר;

(4) מספר הקרנות שבניהול מנהל הקרן האחר;

(5) שווי נכסי הקרנות שבניהול מנהל הקרן האחר במיליוני שקלים חדשים, ליום האחרון בחודש שקדם למועד הגשת הדוח;

(6) היתה העברת הקרן לניהול מנהל קרן אחר על פי צו בית המשפט - יצוין הדבר, ויצוינו בדוח, בתמצית, הנימוקים שהובאו בהחלטת בית המשפט.

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר משני ימים לפני העברת הקרן לניהול בידי מנהל אחר.

(ג) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שמות הקרנות שהנאמן להן מסיים את כהונתו;

(2) שמו של הנאמן שכהונתו מסתיימת והמועד שתסתיים בו הכהונה;

(3) שמו של הנאמן שיחליפו, המועד שיחל בו בכהונתו ומען משרדו הרשום;

(4) הסיבות לסיום הכהונה, ואם לא היה סיום הכהונה כרוך בנסיבות שיש להביאן לידיעת הציבור - ציון עובדה זו;

(5) היה הנאמן שכהונתו מסתיימת נאמן לכל הקרנות שבניהול מנהל הקרן, תצוין עובדה זו;

(6) היה המועד לפי פסקה (2) שונה מן המועד לפי פסקה (3), יצוין כי הנאמן שכהונתו מסתיימת ימשיך לכהן בתפקידו עד שיחל לכהן הנאמן שיחליפו.

(ב) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שם הקרן;

(2) המועד שייכנס בו השינוי לתוקף;

(3) הפרטים במדיניות ההשקעות, לרבות שינוי בפרופיל החשיפה, כפי שהיו לפני השינוי וכפי שיהיו לאחריו; לעניין זה, לא יראו קביעה לראשונה של פרופיל חשיפה כשינוי במדיניות ההשקעות, אם דווח עליה בדוח שהוגש לפי תקנה 6 לתקנות הסיווג והוא אינו צפוי להשפיע באופן מהותי על תנודתיות מחירי היחידה והפדיון בקרן;

(4) אם יש או אין בשינוי כדי להשפיע על סוג הקרן לצורך קביעת עמלת ההפצה לפי תקנות השקעות משותפות בנאמנות (עמלת הפצה), התשס"ו-2006, ואם יש בו כדי להשפיע כאמור - גם סוג הקרן לאחר השינוי;

(5) היה השינוי במדיניות ההשקעות כרוך בהחלפת שלושים אחוזים לפחות מנכסי הקרן - התקופה שאמורה להסתיים בה התאמת נכסי הקרן למדיניות ההשקעות שלאחר השינוי;

(6) אם יש או אין בשינוי כדי להשפיע באופן מהותי על שיעורי תנודות מחירי היחידות והפדיון, ואם יש בו כדי להשפיע כאמור - גם אם צפוי כי טווח התנודות של מחירי היחידות יגדל או יקטן;

(7) נעשה שינוי מהותי במדיניות ההשקעות בטרם חלפו שנים עשר חודשים מהמועד שבוצע בו לאחרונה שינוי כאמור - הסיבה לשינוי וכן הפסקה בתקנה 2 לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (שינוי מהותי במדיניות השקעות של קרן), התשס"ח-2007, שלפיה רשאי מנהל הקרן לבצע את השינוי;

(8) היה השינוי במדיניות ההשקעות כרוך בשינוי נכס הייחוס של הקרן - נכס הייחוס של הקרן כפי שהיה לפני השינוי וכפי שיהיה לאחריו.

(ב) הדוח יוגש שני ימי עסקים לפחות לפני שהשינוי ייכנס לתוקף, ואם היה השינוי שינוי מהותי במדיניות ההשקעות, כמשמעותו בסעיף 61(ב1)(1) לחוק, יוגש הדוח לא יאוחר משבועיים לפני כניסת השינוי לתוקף.

(ג) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(ב) היה השינוי בשכר המינימלי של הנאמן, יפורט בדוח השינוי; לענין זה, "שכר מינימלי" - סכום שנקבע בין מנהל הקרן לנאמן כי שכר הנאמן לא יפחת ממנו.

(ג) הדוח יוגש לא יאוחר משני ימי עסקים לפני כניסת השינוי לתוקף.

(ד) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(ב) הוראות תקנה זו לא יחולו על הנחה בהוספה הניתנת למשקיע מסוים ועל שינוי בהוספה בסיומה של תקופה שמנהל הקרן פרסם כי במהלכה תינתן הנחה בהוספה (להלן - תקופת ההנחה), ובלבד שתקופת ההנחה לא עלתה על שלושה חודשים.

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר משני ימי עסקים לפני כניסת השינוי לתוקף.

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר משני ימי עסקים לפני כניסת השינוי לתוקף.

(ג) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שם הקרן;

(2) מועד התשלום;

(3) היום שבו זכאי לתשלום מי שמחזיק ביחידות הקרן (בתקנה זו - היום הקובע);

(4) שיעור התשלום.

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר משני ימי עסקים לפני היום הקובע, ויינתן לו פרסום בעיתון.

(ג) (נמחקה).

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר משני ימי עסקים לפני המועד המיועד לתשלום.

(ג) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שם הקרן;

(2) מועד ההקצאה;

(3) שיעור יחידות ההטבה שיוקצו;

(4) היום שבו זכאי ליחידות הטבה מי שמחזיק ביחידות הקרן (בתקנה זו - היום הקובע).

(1) שם הקרן ומועד הפסקת הצעת היחידות;

(2) היתה ההפסקה לתקופה מוגבלת, יצוין מועד סיומה;

(3) היתה ההפסקה בשל הפסקת מסחר בבורסה או בשוק מוסדר מחוץ לישראל - יצוין הדבר וכן יצוין שם המדינה שבה חלה הפסקת המסחר.

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר מהיום שבו הופסקה הצעת היחידות או חודשה הצעת היחידות.

(ג) החליט מנהל הקרן על חידוש הצעת היחידות, יצוינו שם הקרן, מועד חידוש ההצעה והמועד שבו הופסקה הצעתן.

(ג1) אם נעשה חידוש הצעת יחידות בעקבות מתן היתר הרשות להצעת יחידות הקרן, יצוינו נוסף על הפרטים כאמור בתקנת משנה (ג) גם פרטים כאמור בתקנה 25ג לתקנות פרטי תשקיף לגבי הקרן, הפרטים שנדרש מנהל הקרן לכלול לפי פרק ד' לתקנות האמורות וההודעה "לגבי כל קרן יש להתעדכן במידע ובנתונים נוספים המפורסמים בדוח השנתי; הדוחות מתפרסמים באתר האינטרנט של רשות ניירות ערך, שכתובתו www.magna.isa.gov.il (להלן - אתר ההפצה)"; אם כלל מנהל הקרן את הפרטים שנדרש לכלול לפי פרק ד' לתקנות האמורות בדרך של הפניה לתשקיף העיקרי האחרון שהוגש - נוסף על ההודעה לעיל תבוא ההודעה "בתשקיף העיקרי המשותף לכלל הקרנות שבניהול מנהל הקרן נכלל מידע על מנהל הקרן והנאמן וכן מידע על כל הקרנות שבניהולו של מנהל הקרן; התשקיף פורסם באתר ההפצה", ויצוין בהודעה התאריך שבו פורסם התשקיף האמור ומספר האסמכתה של הדיווח ופרסומו.

(ד) הוראות תקנה זו לא יחולו על הפסקה של הצעת היחידות בשל העובדה שהמספר הכולל של יחידות הקרן הגיע למספר המרבי שקבע מנהל הקרן ליחידות הקרן ותקנת משנה (ג) לא תחול אם ההפסקה בהצעת היחידות אינה עולה על חמישה ימי מסחר.

(1) שם הקרן;

(2) העובדה שהפסקת הצעת היחידות או פדיונן היא על פי הוראת יושב ראש הרשות או על פי בקשת מנהל הקרן באישור יושב ראש הרשות, לפי הענין;

(3) התקופה שבה לא יוצעו או לא ייפדו היחידות;

(4) העילה להוראת יושב ראש הרשות או לבקשתו של מנהל הקרן, לפי הענין.

(ב) הדוח יוגש ביום שבו ניתנה ההוראה.

(ג) הוראות תקנה זו לא יחולו על הפסקת הצעת יחידות או פדיונן אם הפסקה כאמור היא בכל הקרנות שאינן קרנות חוץ, ויושב ראש הרשות פרסם בעיתון הודעה לפי סעיף 48(ג) לחוק.

(1) שם הקרן;

(2) המחירים השגויים שפורסמו והמחירים הנכונים לכל יום מסחר בתקופת הטעות;

(3) אם תוקנה הטעות בחשבונות בעלי היחידות המחזיקים, או החזיקו, ביחידות בתקופה מאז שנפלה הטעות, ואם לאו - האם תתוקן.

(1) שם הקרן;

(2) המועד שבו קרתה הטעות או החלה, ואם תוקנה - גם המועד שבו תוקנה;

(3) מהות הטעות והשפעתה המזערית והמרבית על מחירי היחידה והפדיון בתקופה שבה הטעות נמשכה;

(4) אם יפצה מנהל הקרן את בעלי היחידות או את הקרן על הנזק שנגרם להם אם לאו, ואם יפצה - אופן הפיצוי;

(5) לא סיים מנהל הקרן לבדוק את השפעת הטעות על מחירי היחידה והפדיון עד למועד שבו היה עליו להגיש את הדוח לפי תקנות אלה, יציין בדוח את מהות הטעות ואת המועד המשוער שבו יפרסם דוח נוסף ובו פרטים כאמור בפסקה (6);

(6) בדוח נוסף כאמור בפסקה (5) יציין מנהל הקרן את -

(א) השפעתה המזערית והמרבית של הטעות על מחירי היחידה והפדיון בתקופה שבה הטעות נמשכה;

(ב) אופן הפיצוי, אם פיצה או בכוונתו לפצות את בעלי היחידות או את הקרן על הנזק שנגרם להם בשל הטעות, או את העובדה כי אינו מתכוון לפצותם.

(ב) לדוחות לפי תקנה זו יינתן פרסום בעיתון.

(1) שם הנכס;

(2) המחיר שנקבע לנכס;

(3) הסיבה לקביעת שווי לנכס על פי הנחיות הדירקטוריון;

(4) שיעור השינוי בשווי הנכס ובשווי הנקי של נכסי הקרן כתוצאה מקביעת השווי על פי הנחיות הדירקטוריון.

(ב) אין חובה להגיש דוח על קביעת שווי של נכס על פי הנחיות הדירקטוריון אם אין בקביעת השווי של הנכס, או בקביעת שווי של מספר נכסים כדי להשפיע ביום הקביעה על מחיר הפדיון של יחידה בקרן ביותר משתי עשיריות האחוז.

(ג) קבע מנהל קרן שער מטבע חוץ שלפיו יחושב שוויו של נכס המוחזק בקרן לפי תקנה 13 לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (מחירי קנייה ומכירה של נכסי קרן ושווי נכסי קרן), התשנ"ה-1994, יצוינו בדוח פרטים אלה:

(1) המטבע ששערו נקבע;

(2) הסיבה לקביעת שער המטבע על ידי מנהל הקרן;

(3) שער המטבע שנקבע;

(4) השער היציג האחרון שפרסם בנק ישראל לאותו מטבע ומועד קביעתו;

(5) השעה שבה היה מתפרסם השער היציג של המטבע באותו יום, אילו היה מתפרסם על ידי בנק ישראל;

(6) אופן חישוב שער המטבע;

(7) שיעור השינוי בשער המטבע כפי שקבע מנהל הקרן, לעומת השער היציג האחרון שפרסם בנק ישראל;

(8) שיעור שווים של הנכסים, שנקבע לפי שער מטבע שקבע מנהל הקרן, מהשווי הנקי של נכסי הקרן;

(9) העובדה שהנאמן אישר את השער שקבע מנהל הקרן.

(ד) יושב ראש הרשות או עובד שהוא הסמיך לכך, רשאי לפטור מחובת הגשת דוח כאמור בתקנת משנה (ג), אם מצא כי מרבית מנהלי הקרנות צפויים להגיש דוח דומה בפרטיו וניתן להביא את תוכנו של הדוח לידיעת הציבור בדרך של פרסומו באתר הרשות.

(1) שם הקרן שמנכסיה נפרעה ההוצאה והמועד שבו נפרעה;

(2) הסכום שנפרע, בשקלים חדשים;

(3) מהות ההוצאה, ואם הוצאה בידי מנהל הקרן או הנאמן;

(4) השיעור שמהווה ההוצאה שנפרעה מנכסי הקרן מהשווי הנקי של נכסי הקרן במועד שבו נפרעה;

(5) הנימוקים לכך שההוצאה נפרעה מנכסי הקרן;

(6) אם ההוצאה שנפרעה על ידי מנהל הקרן אושרה בידי הנאמן.

(ב) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שם הקרן;

(2) דבר קביעת מספר מרבי של יחידות או השינוי בו ומספר היחידות המרבי שנקבע;

(3) מועד הכניסה לתוקף של המספר המרבי שנקבע או של השינוי במספר המרבי;

(4) מספר יחידות הקרן בתום יום המסחר האחרון לפני הגשת הדוח לרשות.

(ב) לדוח יינתן פרסום בעיתון.

(1) שם הנכס ומספרו בבורסה;

(2) אם העסקה היא עסקה מחוץ לבורסה או עסקה מתואמת;

(3) אם הנכס נקנה או נמכר בעסקה האמורה;

(4) התאריך והשעה שבהם נעשתה העסקה;

(5) הכמות שנקנתה או נמכרה בעסקה;

(6) המחיר שבו נעשתה העסקה.

(ב) היתה עסקה מחוץ לבורסה או עסקה מתואמת עסקה שעלול להיות בה ניגוד ענינים, כמשמעותה בסעיף 18(6) או (7) לחוק, יצוין גם ענין זה.

(ג) היתה העסקה כזו שעל הדירקטוריון לדון בה לפי סעיף 18(6), (7) או (7א) לחוק, יצוין אם הדירקטור החיצוני שהשתתף בדיון תמך באישורה או התנגד; נעשתה עסקה לפי התנאים שנקבעו בנוהל שקבע הדירקטוריון באישור הנאמן, כאמור בתקנה 3ב לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (עסקאות שעלול להיות בהן ניגוד עניינים, עסקאות מהותיות ועסקאות מחוץ לבורסה), התשנ"ה-1995, תצוין רק עובדה זו.

(ד) דוח כאמור יוגש עד לחמישה עשר בכל חודש (בתקנה זו "יום הדיווח") ויכלול את הפרטים הנדרשים לפי תקנה זו על עסקאות מחוץ לבורסה ועל עסקאות מתואמות שנעשו בתקופה שסיומה ביום העסקים האחרון לחודש שקדם ליום הדיווח ותחילתה בתום התקופה הקודמת שלגבי עסקאות כאמור שנעשו בה הוגש הדוח; חל יום הדיווח ביום שאינו יום עסקים, יוגש הדוח ביום העסקים הסמוך לאחריו.

(ה) בתקנה זו -

(1) שם הקרן;

(2) מספר יחידות הקרן, ומתוכן - מספר מיחידות הרשומות למוכ"ז ומספר היחידות הרשומות על שם בעלי יחידות שאינם מפיצים, והכל ליום המסחר הקודם ליום המחיקה;

(3) מספר היחידות שנמחקו מפנקס בעלי היחידות של מנהל הקרן, והאם היו רשומות למוכ"ז או על שם בעל יחידות.

(ב) מנהל קרן ידווח, ביום חישוב המחירים שקדם למועד הקובע להצעת יחידות של קפ"מ ולפדיונן, על אומדן התשואה השנתית של הקפ"מ כפי שחושב ביום זה, ולצדו יצוין, באופן מובלט, כי אומדן תשואה שנתית הוא נתון המחושב ומתעדכן מדי שבוע או כי הוא נתון המחושב ומתעדכן מדי חודש, לפי העניין, בהסתמך על הרכב נכסי הקרן ביום חישוב המחירים שקדם למועד הקבוע להצעת היחידות, ומבטא אומדן בלבד לתשואה השנתית הצפויה של הקרן.

(ב) לדוח יינתן פרסום בעיתון אם הורה על כך יושב ראש הרשות.

(ב) הנתונים בדו"ח החודשי המתייחסים לנכסי הקרן ולהתחייבויותיה, יתייחסו ליום המסחר האחרון בחודש שקדם למועד הגשת הדו"ח, והנתונים המתייחסים לתקבולים ולתשלומים יתייחסו לחודש שקדם למועד הגשת הדוח.

(ג) הדוח יהיה פתוח לעיון הציבור לאחר שחלפו ארבעים וחמישה ימים מהיום שבו הוגש לרשות.

(1) שיעור יחידות קרן שבניהולו המוחזקות בידי גורמים מקורבים הגיע ל–25%;

(2) שיעור יחידות קרן שבניהולו המוחזקות בידי גורמים מקורבים ירד מתחת ל–25%;

(3) שיעור היחידות המוחזקות בידי גורמים מקורבים היה 25% לפחות, וחל בשיעור האמור שינוי של 5% לפחות לעומת השיעור שצוין בדו"ח האחרון שהגיש לפי תקנה זו.

(ב) דו"ח לפי תקנת משנה (א) יוגש לא יאוחר מיום העסקים השני לאחר שמנהל הקרן קיבל הודעה, שתוכנה מחייבו בהגשת הדו"ח.

(ג) בדו"ח לפי תקנת משנה (א) יצויינו -

(1) מספר גורמים מקורבים המחזיקים ביחידות במועד הדו"ח ושיעור היחידות המוחזקות בידיהם במועד הגשת הדו"ח;

(2) תאריך הדו"ח הקודם שהוגש לפי תקנה זו ומספר גורמים מקורבים ושיעור היחידות שהחזיקו באותו מועד;

(3) היה הדוח המוגש דוח ראשון על יחידות המוחזקות בידי מגורמים מקורבים, יצוין הדבר;

(4) בדו"ח לפי תקנת משנה (א)(1) או (3) - גם פרטים אלה:

(א) שיעור שכר מנהל הקרן ושיעור ההוספה בקרן שאליה מתייחס הדוח;

(ב) ממוצע שיעורי ההוספה בכל הקרנות שבניהול מנהל הקרן;

(ג) ממוצע שיעורי שכר מנהל הקרן בכל הקרנות שבניהולו.

(1) שמו של הגורם המקורב;

(2) אם ההודעה היא על שינוי במספר היחידות - מספר היחידות שהוא מחזיק במועד מתן ההודעה ומספר היחידות שהחזיק לפני השינוי.

(ב) הודעה לפי תקנת משנה (א) תינתן למנהל הקרן לא יאוחר משני ימי עסקים לאחר -

(1) ששיעור היחידות שבידי אדם כאמור הגיע ל-5% מכלל היחידות;

(2) שינוי שחל במספר היחידות בידי אדם כאמור.

(ג) בהודעה לפי תקנת משנה (א) ייכללו הפרטים הבאים:

(1) שמו של האדם, מענו, מספר תעודת הזהות שלו, או מספר דרכונו אם הוא תושב זר, או מספר החברה אצל רשם החברות אם היה חברה;

(2) המועד שבו הגיע שיעור היחידות ל-5% או המועד שבו חל שינוי בשיעור היחידות, לפי הענין;

(3) מספר היחידות המוחזקות בידיו במועד ההודעה ושיעורן מכלל היחידות, או מספר היחידות שהחזיק לפני השינוי, מספר היחידות שהוא מחזיק במועד ההודעה ושיעורן מכלל היחידות - אם ההודעה היא על שינוי במספר היחידות המוחזקות;

(4) המחיר שלפיו נעשה השינוי.

(1) שם התאגיד ומספרו אצל רשם החברות;

(2) התאריך שהתקיימה בו אסיפת המחזיקים;

(3) מספר האסמכתה של הדוח שבו הודיע התאגיד על זימון אסיפת המחזיקים, ואם נדחה כינוס אסיפת המחזיקים למועד אחר מזה שצוין בדוח - מספר האסמכתה של הדוח שבו הודיע על המועד שבו נערך כינוס אסיפת המחזיקים;

(4) בדוח תובא טבלה שיפורטו בה -

(א) שמו ומספרו בבורסה של נייר הערך שמכוחו הצביע;

(ב) סך כל הערך הנקוב של נייר הערך האמור בפסקת משנה (א) בכל הקרנות המנוהלות בידי מנהל הקרן שהוא מוחזק בהן, כשיעור מסך כל הערך הנקוב הרשום למסחר;

(5) טבלה שבה יפורטו הצעות ההחלטה שהובאו לאישור אסיפת המחזיקים כנוסחן בדוח שבו הודיע התאגיד על זימון האסיפה, ובסדר שבו הובאו בדוח האמור;

(6) אופן ההצבעה של מנהל קרן לגבי כל הצעת החלטה שבה השתתף, וכן את הפרטים האלה:

(א) אם ההצבעה היתה לפי מדיניות ההצבעה של הדירקטוריון;

(ב) הנימוקים לאופן ההצבעה; פעל מנהל הקרן לפי המלצת הגורם המקצועי והגורם המקצועי פרסם את נימוקיו לציבור יהיה מנהל הקרן פטור מפרסום נימוקי ההצבעה, ובלבד שיפנה לפרסום האמור;

(ג) אם ההצבעה היתה בנסיבות שבהן קיים ניגוד עניינים העלול להשפיע על אופן ההצבעה ופירוט מקור ניגוד העניינים;

לעניין פסקה זו, "אופן ההצבעה" - אם תמך, התנגד או נמנע;

(7) ההחלטה שהתקבלה והרוב שבו היא התקבלה.

(ב) הדוח יוגש לא יאוחר משבעה ימי עסקים לאחר השלמת אסיפת המחזיקים.

בתוספת זו -

אג"ח - איגרות חוב;

Ticker - סימן הניתן לנייר ערך הנסחר בבורסה או בשוק מוסדר, לצורך זיהויו;

סה"כ - סך הכל;

מו"פ - מחקר ופיתוח;

ת"א - תל אביב.

הדוח החודשי יוגש לרשות כקובץ ASCII , וייכללו בו נתונים על כל אחת מהקרנות המנוהלות בידי מנהל הקרן ועליהן בלבד. שם הקובץ יהיה במבנה של XXXXMMYY.TXT , כאשר XXXX מיועד לקוד הקידומת של מנהל הקרן ו–MMYY מיועדים לציון החודש והשנה שאליהם מתייחס הדוח (MM לחודש ו–YY לשנה); תווים בעברית הנכללים בקובץ יהיו מסוג עברית ל–WINDOWS (טווח ASCII 224-250 ). המידע יוכנס לקובץ משמאל לימין וערכי השדות האלפא נומריים הנכללים ברשומה ייושרו לשמאל השדה, כפי שמקובל לאחסן בסטנדרט במתכונת של WINDOWS . הנתונים בדוח יהיו במתכונת של רשומות, כמפורט בסעיף ג' לתוספת זו. ההפרדה בין רשומה לרשומה תיעשה על ידי CR (ASCII 13 ) ו–LF (ASCII 10 ).

1. כל רשומה תהיה בת 312 תווים, ומורכבת מכל השדות כאמור בטבלת מבנה רשומה שלהלן, בסדר המפורט ברשימה.

2. כל שדה ברשומה יהיה בן מספר תווים כמפורט בטבלת מבנה רשומה; בין שדה לשדה יושם טאב (Tab ) כתו מפריד בין השדות.

3. שדה נומרי שאינו מכיל נתונים יכלול את הספרה אפס.

4. בשדה נומרי יוצגו ספרות, נקודה עשרונית וסימן מינוס בלבד. סימן המינוס יופיע משמאל למספר וצמוד אליו.

5. לא ייכללו אפסים בשדה אלא אם כן הם מהווים חלק מהמספר, שעל פי טבלת מבנה רשומה צריך להיכלל באותו שדה.

6. נתונים הכלולים בשדות ייושרו לשמאל השדה.

7. נתון המגדיל את שווי נכסי הקרן ידווח בערך חיובי ונתון המקטין את השווי האמור ידווח בערך שלילי.

הרשומה הראשונה בקובץ תהיה רשומת כותרת, כמפורט להלן; הרשומה תתפרש על פני שורה אחת בלבד ותכיל ברצף את הערכים שלהלן:

מספר קרן (Tab ) שם קרן (Tab ) שם נכס (Tab ) סוג נכס (Tab ) מספר מזהה (Tab ) סוג מזהה (Tab ) כמות (Tab ) שווי בשקלים (Tab ) מחיר (Tab ) שווי במטבע מסחר (Tab ) % מקרן (Tab ) כמות שהושאלה (Tab ) סוג מחיר (Tab ) מקום מסחר (Tab ) שוק מסחר (Tab ) מטבע (Tab ) שער המטבע (Tab ) כמות אגח לפדיון (Tab ) ריבית שנצברה (Tab ) Ticker (Tab ) לפי מדיניות (Tab ) דרגת אגח (Tab ) קוד מדרגת (Tab ) קוד בנק (Tab ) תאריך דוח (Tab ) מס' רשומה (Tab ) סה"כ רשומות (Tab ) מס' מנהל ברשם (Tab ).

אחרי רשומת הכותרת יבואו רשומות לכל אחת מהקרנות שבניהול מנהל הקרן, רשומות קרן לאחר רשומות קרן.

הפרטים שייכללו ברשומות יהיו כמפורט להלן, ובסדר המפורט:

א. לכל נכס המוחזק בקרן ולכל התחייבות של הקרן תיוחד רשומה; רשומה תכלול את כל הפרטים כמפורט בטבלת מבנה רשומה, בסדר ובמבנה המפורטים בה;

ב. הרשומות ימוינו על פי הפרטים לפי טבלה A ("סוג שדה שם") - תחילה יבואו כל הרשומות המאופיינות על ידי הפרט הראשון בטבלה, לאחריהן כל הרשומות המאופיינות על ידי הפרט השני בטבלה וכו' (להלן - קבוצות רשומות לפי סוג);

ג. רשומות בתוך כל קבוצת רשומות לפי סוג ימוינו על פי הפרטים לפי טבלה D ("מקום מסחר") - תחילה יבואו כל הרשומות המאופיינות על ידי הפרט הראשון בטבלה, לאחריהן כל הרשומות המאופיינות על ידי הפרט השני בטבלה וכו' (להלן - קבוצות רשומות לפי מקום מסחר);

ד. רשומות בתוך כל קבוצת רשומות לפי מקום מסחר ימוינו בסדר עולה על פי מספר נייר הערך במערכות מידע.

1. לגבי אופציות שמנהל הקרן יצר בעד הקרן ולגבי ניירות ערך שנמכרו בחסר יש לציין משמאל לשדות "כמות" ו"שווי בש"ח" סימן מינוס.

2. לגבי חוזים עתידיים שמנהל הקרן קנה בעד הקרן יש לציין בשדה "כמות" את מספרם, ובשדה "שווי בש"ח" לציין את הספרה "0".

3. לגבי חוזים עתידיים שמנהל הקרן יצר בעד הקרן יש לציין משמאל לשדה "כמות" סימן מינוס, ובשדה "שווי בש"ח" לציין את הספרה "0".

4. לגבי חוזים שמנהל הקרן קנה או יצר בעד הקרן יש לציין בשדה "מחיר" את שווי נכס הבסיס של החוזה בבורסה ליחידת מסחר.