כללי המים (חישוב עלויות והכנסות, הכרה בפיתוח מפעלי מים וחובות דיווח החלות על מקורות), התשע"א-2011 1

(1) לקבוע את העלויות המוכרות למקורות לשם פעילות אספקת מים על ידה ואת ההכנסות המוכרות של מקורות, לצורך הכרתן בתעריפי המים המסופקים מאת מקורות ולצורך עדכונם של תעריפי המים מדי שנה בשנה לפי הפרש העלות והכמות הכוללת;

(2) לקבוע מסגרת תקציב והנחיות למקורות לצורך הכנת תכנית פיתוח, לקבוע את אופן ההכרה בעלותה ולפקח על ביצועה;

(3) לקבוע את חובות הדיווח החלות על מקורות כספק מים ולצורך יישום הכללים.

(ב) על אף האמור בסעיף קטן (א), על היתרה הצבורה בקרן הבטוחות כהגדרתה בסעיף 12 לכללי הקמת תשתיות, לא תיצבר ריבית.

(ב) בחישוב הכמות הכוללת, תופחת תחזית הצריכה של מים כאמור בסעיף קטן (א), שהרכבם מונע שימוש בהם כמי שתייה, בשיעורים הנקובים בסעיף 7(3)(ב)3.2(1) עד (5) לכללי התעריפים, בהתאם לאיכותם ורמת מליחותם, ותחזית הצריכה של כמות המים הנחרגת, כהגדרתה בכללי התעריפים, של מים כאמור תוכפל בשיעורים הנקובים בסעיף 7(3)(ב)3.2(6) לכללי התעריפים, לפי שיעור החריגה הצפויה.

(ב) מקורות רשאית להגיש לרשות הממשלתית התייחסות לתחזית הצריכה, תוך 14 יום ממועד קבלתה.

(ג) הגישה מקורות התייחסות כאמור, תודיע הרשות הממשלתית למקורות תוך 14 יום ממועד קבלת ההתייחסות האם החליטה לעדכן את תחזית הצריכה אם לאו.

(ד) הרשות הממשלתית תפרסם את תחזית הצריכה באתר האינטרנט.

(1) עלות קבועה לפי סימן ב';

(2) עלות האנרגיה לפי סימן ג';

(3) עלות השבחה לפי סימן ד';

(4) עלות פעולות המיועדות להגברת המטר לפי סימן ה';

(5) עלות רכישת מים מצדדים שלישיים ורכישת שירותי תשתית לפי סימן ו' ואם עלות הרכישה כללה תשלום חד-פעמי בסכום העולה על 30 מיליון שקלים חדשים, יחול סעיף קטן (ו);

(5א) עלות מתן שירותי תשתית לפי סימן ו'1;

(5ב) עלות קרן בטוחות לפי סימן ו'2;

(6) תשואה, הוצאות ריבית ופחת על השקעה מוכרת במפעלי מקורות לפי סימן ז';

(7) - (8) (נמחקו);

(8) (נמחקה) ;

(9) אספקת מים לאחרים לפי סימן י';

(10) השתתפות בתשלומי פיצויים לפי סימן יא';

(11) הכרה בפחת גבייה לפי סימן יב;

(12) סכום שנקבע לתשלום בהוראת שינוי לפי סעיף קטן (ו);

(13) מרווח על פעילות מקורות לפי סימן י"ג;

(14) השלמה לעמידה ביחס כיסוי חוב לפי סימן י"ד.

(ב) הכרה ברכיב של עלות המים יכול שתבסס על עלות בפועל, על אומדן, על עלות מחושבת או על כל דרך אחרת לקביעת עלות המים, והכל כפי שנקבע בכללים אלה.

(ג) רכיב עלות שלא נקבעה הוראה מפורשת בכללים לגבי אופן חישובו או זקיפתו, לא ייכלל בעלות המים.

(ד) השתנו ההוצאות של מקורות בעקבות הוראת דין, החלטת ממשלה או הוראה שנתן מי שהוסמך לתיתה על פי דין, בעניין איכות המים, איכות הסביבה, תברואה, ביטחון מים או בטיחות מים, שמועד כניסתה לתוקף חל לאחר מועד תחילתם של הכללים ושעלותן אינה מוכרת בכללים, יתוקנו הכללים כפי שתקבע מועצת הרשות הממשלתית, ובלבד שמנהל הרשות הממשלתית לא מצא כי ההוצאה נגרמה בשל רשלנות או מחדל של מקורות, ולעניין הוראה שנתן מי שהוסמך לתיתה על פי דין - שמקורות הודיעה בכתב למנהל הרשות הממשלתית על מתן ההוראה בסמוך לאחר קבלתה וטרם ביצועה ופעלה לפי הנחיותיו כל עוד הן אינן סותרות את ההוראה.

(ה) לא תיכלל בעלות המים עלות בעד פעילות אספקת מים יותר מפעם אחת.

(ו) תיכלל בעלות המים עלות שנקבעה כסכום לתשלום בהוראת שינוי שינפיק מנהל הרשות, באישור מועצת הרשות הממשלתית. אם הוראת השינוי היא בסכום לתשלום העולה על 30 מיליון שקלים חדשים, ייכלל הסכום בעלות המים בפריסה לתקופה שלגביה מוכר התשלום והסכום לתשלום יישא ריבית מצוטטת כהגדרתה בסעיף 47 במועד הוראת השינוי, בתוספת הפרשי הצמדה לפי סעיף 55(א1) ובתוספת 0.75%.

(ב) הגישה מקורות דיווח באיחור או השלימה דיווח חסר (להלן - השלמת דיווח), תחושב העלות שמבוססת על השלמת הדיווח לפי הוראות הכללים ובלבד שהשלמת הדיווח הוגשה בתוך פרק זמן סביר בנסיבות העניין; ההפרש בין אומדן העלות לפי סעיף קטן (א) לבין העלות שחושבה לפי סעיף קטן זה, לא יישא ריבית לפי סעיף 3 עד למועד הגשת השלמת דיווח.

(1) הסכום הקבוע;

(2) העלות המוכרת לאחזקה ולתפעול.

(ב) על אף האמור בסעיף קטן (א), אם ההוצאות בפועל של מקורות בעד אחזקה ותפעול פחתו מתחת ל–95% מהעלות המוכרת לאחזקה ולתפעול, העלות הקבועה תחושב לפי ההוצאות בפועל של מקורות לאחזקה ולתפעול.

(1) אם השנה החלה - הסכום הקבוע לאותה השנה בתוספת מכפלה של מקדם ההכרה בסך כל ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול ב–31 בדצמבר של השנה שקדמה לה ומחצית התוספת הצפויה להשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול בשנה שלגביה נערך האומדן;

(2) אם השנה טרם החלה - הסכום הקבוע לאותה השנה בתוספת מכפלה של מקדם ההכרה בסך כל ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול הצפויה ב–31 בדצמבר של השנה שקדמה לה ומחצית התוספת הצפויה להשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול בשנה שלגביה נערך האומדן.

(ב) מקדם ההכרה כאמור בסעיף קטן (א), יעודכן בכל שנה; מנהל הרשות הממשלתית יודיע על ערך מקדם ההכרה כפי שעודכן לפי סעיף קטן זה.

(ג) (נמחק).

(1) הסכום הקבוע יחולק ל–12 והתוצאה תוצמד ב–1 בכל חודש של אותה השנה, לפי שיעור השינוי של סל המדדים שפורסמו לאחרונה לפני כל 1 בחודש לעומת סל המדדים היסודי;

(2) הסכום הקבוע של אותה השנה יהיה שווה לסך כל החלקים שחושבו לפי פסקה (1).

(ב) ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול של כל שנה תעודכן לפי הוראות אלה:

(1) ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול, למעט השקעה שהתווספה מאז מועד העדכון הקודם - לפי ממוצע סל מדדי אחזקה ותפעול שפורסמו באותה שנה לעומת ממוצע סל מדדי אחזקה ותפעול שפורסמו בשנה הקודמת, ולעניין העדכון הראשון - ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול נכון ליום א' בטבת התשפ"ה (1 בינואר 2025) וסל מדדי אחזקה ותפעול של חודש דצמבר 2024;

(2) ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול שהתווספה מאז מועד העדכון הקודם - לפי מחצית שיעור העדכון לפי פסקה (1).

(ב) בעד כל אחת מהשנים 2017 עד 2020 שבה יש סכום התייעלות, ייווסף לעלות המוכרת באותה שנה ובכל אחת משלוש השנים שלאחריה הנמוך מבין אלה:

(1) מחצית סכום ההתייעלות באותה שנה;

(2) 5 מיליון שקלים חדשים.

(ב) מקורות תערוך את מפקד הנכסים במתכונת שיאשר לה מנהל רשות המים או מי שהוא הסמיך לכך.

(ב) על אף האמור בסעיף קטן (א), אם ההפרש בין ההשקעה המוכרת לפי מפקד הנכסים ובין ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול קטן מ–1,200 מיליון שקלים חדשים, לא תעודכן ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול; עלה ההפרש כאמור על 1,200 מיליון שקלים חדשים - תופחת ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול בסכום ההפרש העולה על 1,200 מיליון שקלים חדשים, בפריסה על פני 10 שנים.

(ג) לא הגישה מקורות מפקד נכסים במתכונת שאושרה לפי סעיף 17ב, תפחת ההשקעה המוכרת לאחזקה ולתפעול בשיעור של 1.5% לשנה, החל משנת 2018.

(1) אם השנה החלה:

(א) סך כל עלויות האנרגיה החודשיות בעד התקופה מתחילת השנה עד חודש הבסיס;

(ב) סך כל אומדן עלויות האנרגיה בעד התקופה שמחודש שבו נערך האומדן עד תום אותה שנה; אומדן עלות האנרגיה יחושב כמפורט בסעיפים 21א, 21ב ו–27, בהתבסס על המחיר לקילוואט שעה בחודש הבסיס ועל תחזית הצריכה, בשינויים המחויבים;

(2) אם השנה טרם החלה - סך כל אומדן עלויות האנרגיה בעד אותה שנה; אומדן עלות האנרגיה יחושב כמפורט בסעיפים 21א, 21ב ו–27, בהתבסס על המחיר לקילוואט שעה בחודש הבסיס ועל תחזית הצריכה, בשינויים המחויבים.

(1) עלות האנרגיה המוכרת בעד הפקה, הולכה והחדרה של מים במפעלי המערכת ובמפעל המים הארצי, כמפורט בסעיף 21א;

(2) עלות האנרגיה המוכרת בעד הפקה והולכה של מים באזורים מנותקים באותו חודש, כמפורט בסעיפים 21א ו–21ג;

(3) סך כל מכפלת גודל החיבור של כל מיתקן המחובר לרשת החשמל בתעריף הקיבולת שלו;

(4) העלות המוכרת בעד תשלום קבוע לשירותי צרכנות בסכום השווה למכפלה של 14,454 בתעריף שירותי צרכנות חלוקה של צרכני תעו"ז וצובר מתח גבוה, כפי שקובעת מזמן לזמן רשות החשמל וכפי שהיא נוהגת לפרסם בלוח 5.4-1 באתר האינטרנט של רשות החשמל.

"המחיר הממוצע לקילוואט שעה" - חלוקה של הסכומים ששילמה מקורות בעד רכישת חשמל בכמות האנרגיה בקילוואט שעה שרכשה מאחרים באותה שנה;

"עלות האנרגיה שנדרשה בפועל" - הסכומים ששילמה מקורות בעד רכישת חשמל להפקה והולכה של מים במפעלי מקורות בתוספת מכפלה של כמות האנרגיה בקילוואט שעה שיוצרה במפעלי מקורות וששימשה בפועל להפקה והולכה של מים במפעלי מקורות במחיר לקילו וואט שעה, לפי תעריפי אנרגיה מתחדשת החלים על מיתקנים דומים, ואם מקורות מקימה, מתחזקת או מתפעלת את אותם מיתקנים בעצמה או ממקורותיה הכספיים באמצעות טורבינה הידרו-אלקטרית, גנרטור דיזל-גז היברידי או אמצעים אחרים שאישר מנהל הרשות הממשלתית לפי סעיף 74(4) - בניכוי של 3%, ובאמצעות אמצעים אחרים - בניכוי של 5%.

(ב) העלות המוכרת של האנרגיה הדרושה להפקה ולהולכה של מים במפעלי מקורות בשנה כלשהי (להלן בסעיף זה - העלות השנתית המוכרת) תותאם באופן הזה:

(1) אם בשנה כלשהי עלות האנרגיה שנדרשה בפועל להפקה והולכה של מים במפעלי המערכת ולהפעלת מיתקן אשכול (להלן - העלות השנתית בפועל) תהיה גבוהה מהעלות השנתית המוכרת בעד אותה שנה בתוספת 2.5% (להלן - הרף העליון), ייווסף לעלות האנרגיה בעד אותה שנה סכום השווה ל–85% מההפרש שבין הרף העליון לבין העלות השנתית בפועל;

(2) (בוטל).

(1) אם השנה החלה:

(א) סך כל עלויות ההשבחה החודשיות בעד התקופה מתחילת השנה עד חודש הבסיס;

(ב) סך כל אומדן עלויות ההשבחה בעד התקופה מהחודש שבו נערך האומדן עד תום התעריף אותה שנה; אומדן עלות ההשבחה יחושב כמפורט בסעיף 32, בהתבסס על תחזית הצריכה.

(2) אם השנה טרם התחילה - סך כל אומדן עלויות ההשבחה בעד אותה שנה; אומדן עלות ההשבחה יחושב כמפורט בסעיף 32, בהתבסס על תחזית הצריכה.

(ב) העלות המוכרת של רכישת שירותי הולכת מים או ביוב בתחומי חברה תחושב לפי התעריף הקבוע לכך בתוספת השנייה לכללי תאגידי מים וביוב (תעריפים לשירותי מים וביוב והקמת מערכת מים או ביוב), התש"ע-2009.

(ב) אומדן העלות המוכרת של רכישת שירותי הולכת מים או ביוב בתחומי חברה יחושב לפי כמות המים או הביוב שמקורות צפויה להוליך באמצעות החברה.

"סכום גיוס מתואם", לשנה - סכום הגיוס התקני באותה שנה, מתואם לפי שיעור השינוי של המדד הידוע במועד שלגביו נערך החישוב לעומת המדד הממוצע באותה שנה, ובניכוי, מאותה שנה עד המועד שלגביו נערך החישוב, של -

(1) 5% לשנה, אם הריבית המצוטטת חושבה לפי משך חיים ממוצע של 10 שנים;

(2) 3.33% לשנה, אם הריבית המצוטטת חושבה לפי משך חיים ממוצע של 15 שנים;

"ריבית מצוטטת", לשנה - ממוצע שנתי של הריבית חסרת סיכון המתפרסמת באתר האינטרנט של החברה שזכתה במכרז משרד האוצר לציטוט שערי ריבית חסרת סיכון ופרמיות סיכון לטובת שיערוך נכסים בלתי סחירים, בתוספת ממוצע המרווחים לחברות הנוטלות אשראי והמדורגות בדירוג אשראי זהה לזה של מקורות למשך חיים ממוצע לפי הוראות אלה:

(1) עד לשנת 2025 - של 10 שנים;

(2) משנת 2026 ואילך - של 15 שנים, ואם ההפרש בין הריבית המצוטטת של 15 שנים ובין הריבית המצוטטת של 10 שנים עולה על 0.75% - של 10 שנים;

(3) על השקעה מוכרת במפעלי מקורות שנעשתה מיום י"ג בטבת התשנ"ט (1 בינואר 1999) עד יום ב' בטבת התשע"ז (31 בדצמבר 2016) - ממוצע משוקלל של התשואה השנתית בכל אחת מהשנים 1999 עד 2016, לפי השווי המתואם של ההשקעה בכל שנה, בתוספת אחוז אחד;

(4) על השקעה מוכרת במפעלי מקורות שנעשתה אחרי יום ג' בטבת התשע"ז (1 בינואר 2017) - ממוצע משוקלל של הריבית המצוטטת בכל שנה משנת 2017 עד אותה שנה, לפי סכום הגיוס התקני בכל שנה, מחושב לתום אותה שנה.

(ב) להשקעה המוכרת במפעלי מקורות תיווסף ההשקעה בפעולות חידוש שערכה מקורות באותה שנה, לפי מפעל המים שבו נערכו פעולות החידוש, בתוספת הריבית השנתית המוכרת שנצברה על סכום ההשקעה, ממועד ביצוע ההשקעה עד למועד ההכרה בה, ובלבד שהסכום שייווסף להשקעה המוכרת לא יעלה על סכום ההשקעה המרבי.

(ב1) ההשקעה בפעולות חידוש בעד רכיבים המפורטים במחירון תחושב לפי ערכם במחירון, ולגבי רכיבים שאינם מפורטים במחירון - לפי עלותם בפועל;

(ב2) מקורות רשאית לפנות לוועדת השיפוט בבקשה לסווג פעולות חידוש הנעשות בפרויקט מסוים שעלותן המוכרת הכוללת עולה על 50,000,000 שקלים חדשים, כפרויקט כהגדרתו בסעיף 78, אם אישרה ועדת השיפוט כי פעולות החידוש כוללות רכיבים מהותיים של פיתוח, לרבות הוספת כמויות מים והגדלת אמינות אספקה; סיווגה ועדת השיפוט את פעולות החידוש כפרויקט, לא ייכלל הפרויקט בהכרה בהשקעה בחידוש ויחול עליו סימן ג' לפרק ה'.

(ג) על אף האמור בסעיף קטן (ב), מקורות רשאית להשקיע בשנה כלשהי בפעולות חידוש השקעה עודפת מעבר לסכום ההשקעה המרבי עד לסך כל של 20,000,000 שקלים חדשים (להלן - סכום ההשקעה העודפת); ערכה מקורות השקעה עודפת, יפחת סכום ההשקעה המרבי בשנה העוקבת בסכום ההשקעה העודפת; מקורות לא תהיה רשאית לבצע השקעה עודפת שנתיים ברציפות.

(ד) עלתה היתרה משנים קודמות בשנה כלשהי על 40,000,000 שקלים חדשים (להלן - הסכום העודף), תפחת היתרה משנים קודמות בסכום העודף.

(ב) התשואה המוכרת בשנה כלשהי על רכיב ההון במפעל מקורות שהחל לפעול לראשונה באותה שנה שווה למכפלה של רכיב ההון באותו מפעל בשיעור התשואה האפקטיבית מהמועד שבו הוכרה ההשקעה בו לפי סעיף 104(א) עד תום השנה, מחושב לפי תשואה אפקטיבית שנתית השווה לתשואה להון.

(א1) רכיב ההצמדה על החוב ורכיב ההצמדה על ההון יופחתו, מדי חודש, בשיעור קבוע מרכיב ההצמדה, לפי סיווגה ולמשך הקיים של ההשקעה המוכרת שבעדה נקבע רכיב ההצמדה, כמפורט בתוספת השלוש עשרה.

(ב) על אף האמור בסעיף קטן (א), הפחת על השקעה מוכרת במפעלי מקורות, למעט השקעה מוכרת במפעל מים שחדל לפעול ושמנהל הרשות הממשלתית החליט להמשיך את ההכרה בו לפי סעיף 56, לא יעלה על הפחת הרשום בספרי מקורות בשל אותה השקעה.

(א1) הפרשי ההצמדה שווים למכפלה של רכיב ההון או רכיב החוב על ההלוואות, לפי העניין, בשיעור השינוי של המדד של החודש שלגביו נערך החישוב לעומת המדד של החודש שקדם לו.

(ב) הסכומים הקבועים בהגדרת סכום ההשקעה המרבי בסעיף 50(א) , (ב2), (ג) ו–(ד) יעודכנו לגבי כל שנה, לפי שיעור השינוי של סל מדדי הפיתוח של חודש ינואר של אותה השנה לעומת סל מדדי הפיתוח היסודי.

(ג) הסכום הקבוע בסעיף 51 יחושב בכל שנה לפי הוראות אלה:

(1) הסכום יחולק ל–12 והתוצאה תוצמד ב–1 בכל חודש של אותה השנה, לפי שיעור השינוי של סל המדדים שפורסמו לאחרונה לפני כל 1 בחודש לעומת סל המדדים היסודי;

(2) הסכום לאותה השנה יהיה שווה לסך החלקים שחושבו לפי פסקה (1).

(1) השקעה במפעל מים שבנייתו הושלמה והמפעל ערוך לביצוע פעילות אספקת מים, שטרם החל לפעול, אם מצא כי טרם החל לפעול בשל נסיבות שאינן תלויות במקורות ובנסיבות העניין מוצדק להכיר בהשקעה, או בחלק ממנה;

(2) השקעה במפעל מים שבנייתו טרם הושלמה, אם הורה למקורות להפסיק את הקמתו ובנסיבות העניין מוצדק להכיר בהשקעה, או בחלק ממנה;

(3) השקעה בקידוח שטרם החל לפעול, אם מצא כי הרכבם של המים המופקים מהקידוח אינם ראויים לשימוש ובנסיבות העניין מוצדק להכיר בהשקעה, או בחלק ממנה.

(4) השקעה בתכנון, לפי כללים אלה, של מפעל מים שבנייתו טרם החלה, אם הורה למקורות להפסיק את תכנונו ובנסיבות העניין מוצדק להכיר בהשקעה, או בחלק ממנה.

(ב) אומדן העלות המוכרת בעד אספקת מים לרשות הפלסטינית במפעלי הקידוחים בשנה כלשהי יחושב לתקופה שעד מועד עריכת האומדן - על בסיס כמות המים שסופקה והעלות בפועל, וממועד עריכת האומדן - על בסיס תחזית הצריכה והעלות המוכרת בתקופה המקבילה בשנה האחרונה שהסתיימה.

(1) 5% מהסכום הקבוע כהגדרתו בסעיף 11;

(2) 3% מהעלות הקבועה לפי סעיף 12, בלא הסכום הקבוע;

(3) 1.5% מעלות האנרגיה לפי סימן ג';

(4) 3% מעלות ההשבחה לפי סימן ד';

(5) 1% מהעלות המוכרת של רכישת שירותי תשתית ורכישת מים, למעט רכישת מים מותפלים, לפי סימן ו';

(6) 3% מההכרה בתשואה, ריבית ופחת לפי סעיף 48;

(7) 1% מעלות המוכרת לאספקת מים לרשות הפלסטינית לפי סעיף 69;

(8) 50% מפחת הגבייה לפי סעיף 72א.

(ב) אומדן המרווח על פעילות מקורות לשנה כלשהי שווה להכפלה של השיעורים שבסעיף קטן (א) באומדן רכיבי העלות בעד אותה שנה שאליה הם נוגעים.

(3א) אם הרכוש הנמכר נכלל בהשקעה המוכרת ונמכר לחברה כהגדרתה בחוק תאגידי מים וביוב, או לבעל רישיון לפי סעיף 23 לחוק - העלות המופחתת של הרכוש הנמכר;

"רווח מוכר" בשנה - המרווח על פעילות מקורות, התשואה המוכרת על רכיב ההון לפי סעיף 52 וסכום ההשלמה לעמידה ביחס כיסוי חוב או סכום ההפחתה מתוך סכום ההשלמה הנצבר, אם ישנם באותה השנה, לפי סעיפים 72ד ו–72ה .

(1) ההכנסות מפעילות אספקת מים;

(2) 50% מהרווח לפני מס של מקורות, לפי דוח רווח והפסד פרופורמה נפרד של מקורות לאותה שנה, אם סכום זה לא היה נכלל בהכנסה המוכרת של מקורות לאותה שנה, לרבות הכנסות נטו ממכירת רכוש קבוע ורווח של חברה קשורה ממתן שירותים ומביצוע עבודות למקורות, שעולה על הרווח המוכר, ולמעט כל אלה:

(א) הפער בין ההכרה בפחת גבייה לפי סעיף 72א ובין ההפרשה לחובות מסופקים וחובות אבודים, וגבייה של חוב שמחיקתו הוכרה;

(ב) רווח שמקורו במכירת רכוש קבוע שאינו הכנסות נטו ממכירת רכוש קבוע;

(ג) הריבית על תשלומים לפי סעיף 6(א)(5) ו–(ו) שעולה על הריבית המצוטטת לפי אותו סעיף;

(ד) מכפלה של ריבית החשב הכללי שמפרסם החשב הכללי במשרד האוצר, מזמן לזמן, ביתרה הצבורה הממוצעת בקרן הבטוחות באותה השנה לפי סעיף 3(ב);

(ה) רווח או הפסד הנובעים משיערוך או ירידת ערך של מקרקעין או רכוש קבוע;

(ו) רווח או הפסד של חברות בנות, למעט רווח של חברה קשורה ממתן שירותים ומביצוע עבודות למקורות;

(3) 60% מההכנסות משימוש בנכסים של מקורות, אם נצמחו בחברה קשורה, וכן הכנסות ריבית לפי סעיף 3(י) לפקודת מס הכנסה, אם לא נרשמו בדוחות הכספיים של מקורות;

(4) יתרת ההפרש בין ההכנסות מביצוע עבודות לאחרים לבין עלותן המפוקחת, אם נקבעה לפי סעיף 77ב, שלא נכלל בהכנסה המוכרת לפי פסקה (2).

(ב)5 סכום שחושב לפי סעיף קטן (א)(2) ופחת בשנה כלשהי מאפס, יופחת מהסכומים שיצברו לפי אותו סעיף בשנים הבאות.

(1) הכנסות שנובעות ממכירת מניות בחברה קשורה שבהסכם בין מקורות והמדינה הוסדר אופן הכרתם בהכנסה המוכרת, ייכללו בהכנסה המוכרת לפי ההסכם עם המדינה;

(2) בכפוף לאמור בפסקה (1), לא ייכללו בהכנסה המוכרת הכנסות שנובעות ממכירת מניות בחברה קשורה או ממכירת זכות במקרקעין שהם מבנה עסקי, שהתקבלו עד יום ל' בכסלו התשפ"ה (31 בדצמבר 2024);

(3) הכנסות מקורות מדמי מים בעד התוספות לתעריפים שהשתנו לפי סעיפים 18, 20 ו–22(ב) לכללי הקמת תשתיות, ייכללו בהכנסה המוכרת של מקורות לפי 97% מהגבייה בפועל; לעניין זה, "גבייה בפועל" - סך כל ההכנסות מדמי מים שקיבלה מקורות מבעל רישיון כהגדרתו בכללי הקמת תשתיות, בעד חיוב שהוציאה לו, העולים על התעריפים שבהם חייבה אותו בניכוי התוספות לתעריפים ששונו כאמור בסעיפים 18, 20 ו–22(ב) לכללים האמורים.

(1) בקשה כאמור הוגשה לוועדת החריגים לפני קליטת מי הקולחים;

(2) ועדת החריגים שוכנעה כי הפגיעה באיכות מי הקולחים מוצדקת בנסיבות העניין ואינה נובעת ממעשה או מחדל של מקורות;

(3) לא ניתנה למקורות בעבר הקלה כאמור ברכישת מים מאותו מפעל מים;

(4) תקופת האישור אינה עולה על 18 חודשים.

(ב) ועדת השיפוט, ובעבודות שהיקפן הכספי אינו עולה על 5,000,000 שקלים חדשים ואין בהן מורכבות הנדסית - הגורם המוסמך כמשמעותו בסעיף 92, יאשרו את העלות המפוקחת לביצוע אותן עבודות, ויחול על קביעתה סעיף 104(ב) ו–(ג), בשינויים המחויבים.

(ב) לא יאוחר מ–1 במרס של שנת האישור תעביר הרשות הממשלתית למקורות הנחיות מקדמיות להכנת תכנית פיתוח תלת-שנתית ולקביעת סדרי העדיפות בביצוע פרויקטים על ידי מקורות (להלן - ההנחיות המקדמיות).

(ג) לא יאוחר מ–1 במאי של שנת האישור תגיש מקורות לרשות הממשלתית טיוטת הצעה לתכנית פיתוח תלת-שנתית, על בסיס ההנחיות המקדמיות.

(ד) לא יאוחר מ–1 ביוני של שנת האישור תעביר הרשות הממשלתית למקורות את הנחיות הרשות הממשלתית.

(ב) לא ייכללו בהצעה פרויקטים שלא קיבלו אישור לעריכת תכנון כללי, ולעניין פרויקטים שמועד תחילת ביצועם מתוכנן בשנתיים הראשונות של תכנית הפיתוח התלת-שנתית- שלא קיבלו אישור ביצוע.

(ג) על אף האמור בסעיף קטן (ב), מנהל הרשות הממשלתית רשאי להורות למקורות לכלול בהצעה גם פרויקטים שמועד תחילת ביצועם מתוכנן בשנתיים הראשונות של תכנית הפיתוח התלת-שנתית ושטרם קיבלו אישור ביצוע, אם קבע כי בשל מצב משק המים נוצר צורך דחוף בביצועם.

(ד) ההצעה תכלול פרטים לגבי כל הפרויקטים הנכללים בה והפרויקטים המצויים בביצוע במועד הגשת ההצעה במתכונת שבתוספת הארבע עשרה.

(ה) (נמחק).

(1) ההצעה אינה כוללת פרויקטים חיוניים למשק המים;

(2) ההצעה כוללת פרויקטים שאינם דרושים למשק המים בשנה שבה הם צפויים להסתיים;

(3) ההצעה אינה תואמת את הנחיות הרשות הממשלתית.

(ב) מקורות תגיש לאישור מנהל הרשות הממשלתית הצעה מתוקנת, לפי הוראותיו, בתוך 14 ימים ממועד קבלת ההוראה או עד 1 בנובמבר, לפי המאוחר.

(1) הפרטים שבתוספת הארבע עשרה לגבי פרויקטים הכלולים בה;

(2) פרטים בדבר סכומי ההשקעה שאושרו לפרויקטים בביצוע ומועדי ההכרה הצפויים בהם;

(3) פרטים בדבר ההשפעה הצפויה של ההכרה בפרויקטים על תעריפי מקורות;

(3א) (נמחקה);

(4) של 5% מסך כל תקציב תוכנית הפיתוח התלת-שנתית;

(5) עתודה לפרויקטים נוספים בשיעור של 5% מסך כל תקציב תוכנית הפיתוח התלת-שנתית המיועדת לביצוע פרויקטים שאינם נכללים בתוכנית הפיתוח התלת-שנתית ושמנהל הרשות הממשלתית אישר את ביצועם לפי סעיף 97.

(ב) מועצת הרשות הממשלתית רשאית לבקש כי תוצג לה הצעה מתוקנת.

(ב) על אף האמור בסעיף קטן (א), מנהל הרשות הממשלתית, או מי שהוא הסמיך לכך, רשאי להורות למקורות, בתוך 7 ימים ממועד קבלת דוח מיידי על שינוי סדר ביצוע בין פרויקטים ולאחר שנתן לה הזדמנות להשמיע את טענותיה, שלא לשנות את סדר הביצוע, אם מצא כי שינוי סדר הביצוע אינו תואם את הנחיות הרשות הממשלתית או אינו יעיל מבחינת משק המים.

(1) פרויקטים עיקריים של מקורות שביצועם מיועד להתחיל בתקופת התוכנית, וכן אומדן ההשקעות הנדרשות ולוחות זמנים משוערים לביצועם;

(2) ההשפעה הצפויה של מימוש התוכנית על תעריף המים.

(ב) לא יאוחר מ–1 ביולי של השנה הקודמת לשנת האישור תעביר מקורות את עמדתה לטיוטה שבסעיף קטן (א), ובה את יכולתה לעמוד בתוכנית הפיתוח לטווח הבינוני ובהיקף ההשקעה הנדרשת ובלוחות הזמנים לביצועה.

(ב) לא יאוחר מ–31 בדצמבר של אותה שנה תאשר מועצת הרשות הממשלתית תוכנית פיתוח לטווח הבינוני לעשר השנים הבאות, ורשאית היא לבקש כי תוצג לה הצעה מתוקנת; הנחיות הרשות הממשלתית להכנת תוכנית הפיתוח התלת-שנתית לפי סעיף 80, יהיו, בין השאר, לפי תוכנית הפיתוח לטווח הבינוני.

(ב) הבקשה תוגש ותידון בוועדה לבחינת צורך לפי נהלים שעליהם החליטה הוועדה לבחינת צורך לפי סעיף 100(ה), בתוך 30 ימים מהמועד שבו הוגשה בקשה העומדת בכל התנאים שנכללו בנהלים.

(ב) קבעה ועדת השיפוט כי קיימת חלופה הנדסית מועדפת לביצוע הפרויקט, תיתן למקורות אישור ביצוע לפרויקט על בסיס אותה חלופה הנדסית.

(ג) אישור הביצוע יכלול את החלופה ההנדסית המועדפת, העלות המוכרת לפרויקט לפי סעיף 104(ב) ולוח זמנים מתוכנן לביצוע הפרויקט.

(ד) כלל התכנון הכללי רכיבים שאינם מפורטים במחירון, תקבע ועדת השיפוט, את העלות המוכרת בעדם, לפי החלופה ההנדסית המועדפת לביצוע הפרויקט.

(ה) (נמחק).

(ו) הועדה רשאית, בין השאר, בהחלטה מנומקת, לדחות את החלופות ההנדסיות שהוצעו, כולן או חלקן, ולדרוש הגשת חלופות אחרות או עריכת שינויים בחלופות המוצעות, והכל בלוחות הזמנים ובתנאים שתורה.

(ב) סבר הגורם המוסמך כי בפרויקט גלומים סיכון או מורכבות, יעביר את בחינת הפרויקט לוועדת השיפוט, ויחולו הוראות סעיף 91.

(א1) מקורות רשאית להגיש את לוח הזמנים המתוכנן לביצועו בחלקים של מקטע ביצוע או מבנה.

(ב) לוח הזמנים כאמור בסעיף קטן (א) ייערך ויוגש לפי נהלים שעליהם החליט מנהל הרשות הממשלתית.

(1) שינוי בתוואי קו צינור שלא היה ניתן לדעת עליו בעת אישור הביצוע;

(2) שינוי בתכנון מיתקן, כתוצאה מקיומה של תשתית של גוף אחר, בשל דרישה של אותו גוף, או בשל קיומם של חסמים קרקעיים, ובלבד שלא היה ניתן לדעת עליהם בעת אישור הביצוע;

(3) שינוי בתכנון של פרויקט ש–80% מעלותו לפחות לא חושבה לפי המחירון.

(ב) ועדת החריגים רשאית, לבקשת מקורות, לאשר חריגה מהעלות המוכרת לפרויקט שנכללה באישור הביצוע, אם מצאה כי החריגה עולה על 15% מהעלות המוכרת לפרויקט, בסכום שבו החריגה עולה מעבר לשיעור האמור, ובלבד שהחליטה שהחריגה נובעת בשל אחד מאלה:

(1) שינוי מהותי בביצוע של קידוחים שעומקם עולה על 300 מטרים, שלא ניתן היה לצפות מראש בעת מתן אישור הביצוע;

(2) ביצוע מואץ של פרויקט שמנהל הרשות הממשלתית הורה למקורות כי יש לבצעו בלוח זמנים קצר, בשל קיומו של מצב חירום.

(ג) על אף האמור בסעיפים קטנים (א) ו–(ב), ועדת השיפוט לא תאשר חריגה מהעלות המוכרת לפרויקט בנסיבות המנויות בתוספת החמש עשרה.

(ב) ממועד תחילת הביצוע עד מועד שנקבע באישור הביצוע לסיום הפרויקט, או מועד ההכרה בו, לפי המוקדם מביניהם, תוצמד יתרת התקציב שלא נוצלה עד סוף כל חודש, לשינוי בסל מדדי הפיתוח הידוע בתום אותו חודש לעומת סל מדדי הפיתוח הידוע בתום החודש שקדם לו, ובלבד שסך כל התקציב לא יקטן מהתקציב במועד תחילת הביצוע.

(ג) על אף האמור בסעיפים קטנים (א) ו–(ב), התקציב של פרויקט המנהרה במערכת החמישית לירושלים יהיה צמוד לשינויים בשינוי המדדים - ממוצע שערי החליפין היומיים של השקל החדש לעומת היורו שפרסם בנק ישראל באותו חודש - 50% (להלן - שער החליפין של השקל החדש לעומת היורו), ומדד מחירי תשומה בבנייה למגורים שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה - 50% (להלן - מדד מחירי תשומה בבנייה למגורים), לעומת שינויי המדדים - שער החליפין של השקל החדש לעומת היורו ומדד מחירי תשומה בבנייה למגורים שפורסמו ביום י"ז בתמוז התשע"ד (15 ביולי 2014).

(ב) לא החלה מקורות בביצוע הפרויקט עד המועד שנקבע לפי סעיף קטן (א) -

(1) אישור הביצוע יפקע ומקורות לא תהיה רשאית להתחיל בביצוע הפרויקט;

(2) מקורות תגיש לרשות הממשלתית, בהוראת מנהל הרשות הממשלתית, את התכנון המפורט של הפרויקט ואת כל האישורים וההיתרים שקיבלה בקשר עם הפרויקט; הגישה מקורות לרשות הממשלתית את התכנון המפורט, האישורים וההיתרים כאמור, תוכר העלות בפועל של עריכת התכנון המפורט בעלות המים.

(ב) מספר חבריה של הוועדה לבחינת צורך לא יפחת מ–7, רוב חבריה יהיו עובדי הרשות הממשלתית ויהיו חברים בה גם חשב הרשות הממשלתית, או נציג מטעמו, ונציג אגף התקציבים במשרד האוצר.

(ג) מנהל הרשות הממשלתית יכהן כיושב ראש הוועדה לבחינת צורך, והוא רשאי למנות את אחד או יותר מחבריה לשמש ממלא מקומו; ובלבד שבאותה ישיבה או לנושא מסוים ישמש רק אחד מהם ממלא מקום.

(ד) החלטות הוועדה לבחינת צורך יתקבלו ברוב רגיל; היו הקולות שקולים יהיה ליושב ראש הוועדה קול נוסף.

(ה) הוועדה לבחינת צורך תחליט לגבי סדרי עבודתה ומהם הנהלים לבחינת בקשות למתן אישור לעריכת תכנון כללי, להגשתן ולאישורן.

(ב) מספר חבריה של ועדת השיפוט לא יפחת מ–7, רוב חבריה יהיו עובדי הרשות הממשלתית ויהיו חברים בה גם חשב הרשות הממשלתית, או נציג מטעמו, ונציג אגף התקציבים במשרד האוצר.

(ג) מנהל הרשות הממשלתית יכהן כיושב ראש ועדת השיפוט, והוא רשאי למנות את אחד או יותר מחבריה לשמש ממלא מקומו ובלבד שבאותה ישיבה או לנושא מסוים ישמש רק אחד מהם ממלא מקום.

(ד) החלטות ועדת השיפוט יתקבלו ברוב רגיל; היו הקולות שקולים יהיה ליושב ראש הוועדה קול נוסף.

(ה) ועדת השיפוט תחליט לגבי סדרי עבודתה ומהם הנהלים לבחינת בקשות למתן אישור לעריכת תכנון מפורט, להגשתן ולאישורן.

(ב) מספר חבריה של ועדת החריגים לא יפחת מ–7, רוב חבריה יהיו עובדי הרשות הממשלתית ויהיו חברים בה גם חשב הרשות הממשלתית, או נציג מטעמו, ונציג אגף התקציבים במשרד האוצר.

(ג) מנהל הרשות הממשלתית יכהן כיושב ראש ועדת החריגים, והוא רשאי למנות את אחד או יותר מחבריה לשמש ממלא מקומו ובלבד שבאותה ישיבה או לנושא מסוים ישמש רק אחד מהם ממלא מקום.

(ד) החלטות ועדת החריגים יתקבלו ברוב רגיל; היו הקולות שקולים יהיה ליושב ראש הוועדה קול נוסף.

(ה) ועדת החריגים תחליט לגבי סדרי עבודתה ומהם הנהלים לבחינת בקשות לאישור חריגה מאישור לעריכת תכנון מפורט, להגשתן ולאישורן.

(ב) העלות המוכרת של הפרויקט או מקטע הביצוע שווה לסכום כל אלה:

(1) סכום רכיבי הפרויקט, כפי שפורטו בתכנון הכללי, לפי ממוצע ערכם במחירון במועד אישור תחילת עבודה ובמועד השלמת הפרויקט; כלל תכנון כללי של פרויקט רכיבים שאינם מפורטים במחירון, תהיה עלות המוכרת בעדם כפי שהחליטה ועדת השיפוט לפי סעיף 91(ד), צמודה לשיעור השינוי הממוצע בסל מדדי הפיתוח במועד אישור תחילת עבודה ובמועד השלמת הפרויקט לעומת סל מדדי הפיתוח במועד קביעת ועדת השיפוט;

(2) סכומים ששולמו בפועל לבעל מקרקעין כפיצויים בעד הפקעה לפי פקודת הקרקעות (רכישה לצורכי ציבור), 1946, או זיקת הנאה במקרקעין, או לרשות העתיקות לפי חוק העתיקות, התשל"ח-1978;

(3) הריבית השנתית המוכרת שנצברה על הסכומים שהוכרו למקורות בפרויקט, ממועד תחילת העבודה בפועל עד המועד שאושר באישור תחילת העבודה לסיום הפרויקט או מקטע הביצוע, או עד מועד ההכרה בו, לפי המוקדם מביניהם, לפי תקופת ההקמה הצפויה של כל מבנה בפרויקט או במקטע הביצוע, כפי שנכללה באישור הביצוע, ובלבד שהיא עולה על שנה.

(ג) להשקעה המוכרת במפעלי מים של מקורות ייווסף מדי שנה סכום השווה לשיעורים האלה מהסכום בסעיף קטן (ב)(1) של הפרויקטים שמקורות ביצעה באותה השנה לפי תוכנית הפיתוח:

(1) 15% בעד עלויות בלתי צפויות מראש לעומת העלויות לפי סעיף 104(ב)(1);

(2) 4% בעד ניהול ופיקוח;

(3) 11% בעד עלויות תכנון וקידום סטטוטורי.

(ב) הדיווחים יוגשו באמצעות דואר אלקטרוני לכתובת דואר אלקטרוני שעליה יורה מנהל הרשות הממשלתית, ובכל דרך אחרת שעליה יורה מנהל הרשות הממשלתית.

(ב) עודכן בדיווח מידע מבוסס אומדן שנכלל בדיווח שקדם לו, יובאו לצד המידע פרטי העדכון, ואם ביקשה זאת הרשות הממשלתית, גם פרטים בדבר השינויים שחלו בעובדות והנתונים ששימשו בסיס למידע.

(ב) המועד להגשת הדיווח השנתי, אם לא נקבע אחרת בכללים, הוא בתוך שלושה חודשים מתום השנה (להלן - שנת הדיווח).

(1) הכנסות מקורות ממכירת מים בכל אחד מ–12 החודשים של שנת הדיווח, לפי חשבונות שהוציאה מקורות לצרכניה, בציון כמות המים שנמכרה, ובחלוקה לפי סוג המים והתעריף שלהם;

(2) הכנסות מקורות מפעילות שאינה מכירת מים, בחלוקה לפי סוג הפעילות;

(3) פעולות האחזקה שבוצעו במפעלי מקורות בשנת הדיווח וההוצאות שהוצאו בביצוען;

(4) פעולות החידוש שבוצעו במפעלי מקורות בשנת הדיווח והסכומים שהושקעו בביצוען;

(5) העלות בפועל של החומרים הדרושים לעמידה בתקני איכות המים לפי תקנות בריאות העם בשנת הדיווח, בחלוקה לחומרים הדרושים להוספת פלואוריד למים ולחומרים אחרים, ובציון כמות החומרים שרכשה מקורות;

(6) (נמחקה);

(7) רשימה מעודכנת של תחנות שאיבה במפעלי מקורות, בציון קווי האורך והרוחב הגאוגרפיים שלהם, מספרם המזהה בספרי מקורות, המרחב, תת–המפעל ואזור הלחץ שבו הם מצויים, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות, מספרם המזהה בספרי חברת החשמל לישראל בע"מ, סוגם, וכן רום פני הקרקע ונתוני הספיקות, המשאבה והמנוע שלהם, האם הם פעילים או אינם פעילים, אם פעילים - כמות וסוג המים ששימשו בשנת הדיווח, ואם אינם פעילים - האם הם נטושים או מפורקים, העלות המקורית והעלות המופחתת של כל תחנת שאיבה בספרי מקורות, וההשקעה המוכרת והשווי המופחת של ההשקעה המוכרת של כל תחנת שאיבה;

(8) רשימה מעודכנת של בריכות ומאגרים במפעלי מקורות, בציון קווי האורך והרוחב הגאוגרפיים שלהם, מספרם המזהה בספרי מקורות, המרחב, תת–המפעל ואזור הלחץ שבו הם מצויים, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות, מספרם המזהה בספרי חברת החשמל לישראל בע"מ, סוגם, נפחם, וכן רום פני הקרקע שלהם וגובהם, האם הם פעילים או אינם פעילים, ואם פעילים - כמות וסוג המים ששימשו בשנת הדיווח, העלות המקורית והעלות המופחתת של כל מיתקן בספרי מקורות, ההשקעה המוכרת והשווי המופחת של ההשקעה המוכרת של כל מיתקן;

(9) רשימה מעודכנת של הקידוחים, מיתקני הטיפול, מיתקני ההתפלה, מיתקני ההחדרה ומיתקני ההזרמה במפעלי מקורות, בציון קווי האורך והרוחב הגאוגרפיים שלהם, מספרם המזהה בספרי מקורות, המרחב, תת–המפעל ואזור הלחץ שבו הם מצויים, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות, הגוש והחלקה שבו הם מצויים, מספר רישיון ההפקה שניתן לגביהם, מספרם המזהה במשרד הבריאות, מספרם המזהה בספרי חברת חשמל לישראל בע"מ, שכבת הניצול (אקוויפר) שלהם, סוגם, סוג מקור המים שלהם, האם הם פעילים או אינם פעילים, אם פעילים - כמות וסוג המים ששימשו בשנת הדיווח, ואם אינם פעילים - האם הם נטושים או מפורקים, מידת המליחות של המים בהם, וכן רום פני הקרקע, רדיוסי המגן, קוטר ועומק הקידוח, ונתוני המשאבה והמנוע שלהם;

(10) רשימה מעודכנת של חיבורי צרכן במפעלי מקורות, בציון מספרם בספרי מקורות וקוטר החיבור ומהות השימוש שלהם;

(10א) רשימה מעודכנת של כל המיתקנים הכלולים במפעלי מקורות שאינם מנויים בפסקאות (7) עד (10), מספרם המזהה בספרי מקורות, המרחב, תת–המפעל ואזור הלחץ שבו הם מצויים, האם הם פעילים או אינם פעילים, אם פעילים - כמות וסוג המים ששימשו בשנת הדיווח, ואם אינם פעילים - האם הם נטושים או מפורקים, העלות המקורית והעלות המופחתת של כל מיתקן בספרי מקורות, ההשקעה המוכרת והשווי המופחת של ההשקעה המוכרת של כל מיתקן;

(11) נתוני מיפוי גאוגרפיים (GIS ) לגבי תחנות השאיבה, הבריכות, המאגרים, המיתקנים וחיבורי הצרכן המנויים בפסקאות (7) עד (10א) ולגבי מעיינות, מרחבים, מיתקנים לעצירת שיטפונות, צנרת כללית ומפורטת וצומתי מגופים;

(12) דוחות מחקר שערכה מקורות או שנערכו בעבורה במהלך השנה;

(13) פרטים לגבי כמות האנרגיה בקילוואט שעה שייצרה מקורות בעצמה בכל חודש במהלך השנה, וששימשה בפועל להפקה והולכה של מים במפעלי המערכת ולהפעלת מיתקן אשכול;

(14) פרטים לגבי הסכומים ששילמה מקורות בעד רכישת חשמל להפקה והולכה של מים במפעלי המערכת ולהפעלת מיתקן אשכול בכל חודש במהלך השנה;

(15) (נמחקה);

(16) פרטים לגבי העלות בפועל והעלות המוכרת באותה השנה של פרויקטים שבוצעו בידי חברה קשורה של מקורות, בחלוקה לפרויקטים שההתקשרות לגביהם נעשתה לפי מכרז, ולפרויקטים שההתקשרות לגביהם נעשתה בדרך אחרת;

(17) פרטים לגבי עלויות האחזקה והתפעול של מקורות בפועל באותה השנה, בפירוט לפי רכיבי העלות, כפי שיורה מנהל הרשות הממשלתית או מי שהוא הסמיך לכך.

(ב) מקורות תגיש לרשות הממשלתית מדי שנה בשנה, עד יום 10 בספטמבר, נתונים לגבי תחזית אספקת מים בארבעת החודשים האחרונים של השנה, מפורטים לפי סוג מים, מטרות ושימושים.

(ב) הדוחות הכספיים יוגשו במועד הגשתם לרשות החברות הממשלתיות.

(ב) המועד להגשת הדיווח הרבעוני הוא בתוך 45 ימים מתום הרבעון (להלן - רבעון הדיווח).

(1) שירותי התשתית שמקורות סיפקה לפי הוראה שקיבלה מכוח סעיף 35א לחוק, בציון הסוגו הכמות של המים שלגביהם ניתנו שירותי תשתית, שמו של האדם שלו ניתנו שירותי התשתית, ההוראה שלפיה ניתנו שירותי התשתית, התעריף או המחיר שבו ניתנו שירותי התשתית, ועלות האנרגיה ועלות ההשבחה למ"ק שעליהם הורה מנהל הרשות לשירותי התשתית, ובחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל, אזור לחץ ומיתקן, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות;

(2) רשימת הפרויקטים או מקטעי ביצוע שהסתיימו והחלו לספק מים באופן סדיר בכל רבעון, מתחילת השנה עד רבעון הדיווח, העלות בפועל של כל פרויקט או מקטע ביצוע והמועד שבו החל לספק מים באופן סדיר;

(3) דוח התקדמות של פרויקטים בתכנון ופרויקטים בביצוע;

(4) פרטים לגבי מפעלי מים שחדלו לפעול בכל רבעון, מתחילת השנה עד רבעון הדיווח, בציון הנסיבות שבהן חדל מפעל המים לפעול ופעולות שערכה מקורות לחידוש אספקת המים במפעל;

(5) פרטים לגבי איכות המים במקורות המים שמקורות מתפעלת ואיכות המים שמקורות מספקת, לרבות לגבי איכות המים במפעלי התפלה, בחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל ואזורי לחץ, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות.

(1) כמות המים שסיפקה מקורות בכל חודש, מתחילת השנה עד חודש הדיווח, בציון סוג המים והמטרות והשימושים שלהם, ובחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל, אזור לחץ וחיבור צרכן, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות;

(2) כמות המים שהפיקה וכמות המים שהחדירה והזרימה מקורות בכל חודש, מתחילת השנה עד חודש הדיווח, בציון סוג המים, ובחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל, אזור לחץ ומיתקן, כפי שהם מפורטים בספרי מקורות;

(3) כמות המים ששאבה מקורות בכל חודש, מתחילת השנה עד חודש הדיווח, בציון סוג המים, ובחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל, אזור לחץ ומיתקן, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות;

(4) כמות המים שרכשה מקורות לפי הוראה שקיבלה מכוח סעיף 35א לחוק בכל חודש, מתחילת השנה עד חודש הדיווח, בציון סוג המים, שמו של האדם שממנו נרכשו המים, ההוראה שלפיה נרכשו המים והתעריף או המחיר שבו נרכשו המים, ובחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל, אזור לחץ ומיתקן, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות;

(5) שירותי התשתית שרכשה מקורות מבעל תשתית לפי הוראה שקיבלה מכוח סעיף 35א לחוק, בציון סוג וכמות המים שלגביהם ניתנו שירותי תשתית, שמו של בעל התשתית שממנו נרכשו שירותי התשתית, ההוראה שלפיה נרכשו שירותי התשתית והתעריף או המחיר שבו נרכשו שירותי התשתית, ובחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל, אזור לחץ ומיתקן, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות;

(6) קנייה ומכירה של מים מאזור לחץ לאזור לחץ בכל חודש, מתחילת השנה עד חודש הדיווח, בציון כמות התפוקה לפי מיתקן, כמות הצריכה, כמויות מכירה וקנייה, אגירה ופחת, ובחלוקה לפי אזורי לחץ;

(7) פרטים לגבי כמות האנרגיה בקילוואט שעה שצרכה מקורות במפעלי מקורות בכל חודש, מתחילת השנה עד חודש הדיווח, בציון סוג המתח שאליו מחובר המיתקן, גודל החיבור וכמות האנרגיה שנצרכה בשעות שפל, שעות גבע ושעות שיא, ובחלוקה לפי מרחב, תת–מפעל, אזור לחץ ומיתקן, כפי שהם מופיעים בספרי מקורות;

(8) - (9) נמחקו.

(ב) מקורות תגיש לרשות הממשלתית דיווח מיידי על האירועים המפורטים בסימן זה (להלן - דיווח מיידי).

(ג) המועד להגשת דיווח מיידי, אם לא נקבע אחרת בכללים, בתוך 45 ימים מהמועד בו נודע לראשונה על האירוע.

(ד) בדיווח המיידי יצוינו המועד שבו נודע לראשונה על האירוע והפרטים המופיעים להלן בסימן זה.

(ב) לעלות המים ייווספו דמי שימוש במפעלי המוביל הארצי לשנים 2009 ו–2010 שתשלומם נדחה, בצירוף ריבית, במועד תשלומם, כפי שתקבע מועצת הרשות הממשלתית.

(ג) להכנסות המוכרות ייווספו סכומים שמקורות קיבלה בפועל מצרכנים החל במועד הקובע בעד הוצאות השקעת היסוד בהקמת מפעל המים שממנו מסופקים מים לאותם צרכנים, לפי סעיף 34 לחוק, ושני שלישים מהסכומים שמקורות קיבלה בפועל מצרכנים כאמור החל במועד הקובע בעד צריכת מים מעבר למים שלגביהם נקבע תשלום כאמור, שמועד חיובם קדם למועד תחילתם של הכללים.

(ד) מקורות תעביר לקרן האחזקה ביום תחילתם של הכללים 20,718,000 שקלים חדשים בשל ההפרש שנצבר בתקופה שקדמה למועד הקובע.