(1) מחשב המיועד לשימוש נייד ובכלל זה רדיו טלפון נייד כמשמעותו בחוק התקשורת (בזק ושידורים), התשמ"ב-1982;

(2) ידרוש ממבקש השירות את פרטי הזיהוי של הנהנה, אם ישנו, וירשום פרטים אלה לפי הנתונים שקיבל ממבקש השירות, ובלבד שחלה עליו החובה לדרוש את פרטי הזיהוי של הנהנה והחובה לרשום אותם לפי סעיף 7(ב) לחוק איסור הלבנת הון, ובדרך שנקבעה לפי אותו סעיף; לעניין זה, "פרטי זיהוי" - שם ומספר זיהוי.

(א) במקרים המפורטים להלן, יראו כמה פעולות המבוצעות בסמיכות אצל אותו חלפן כספים, כפעולה אחת לצורך חישוב הסכום הקבוע בסעיף 141א(א) לפקודה:

(1) בוצעו כמה פעולות לטובת אותו מבקש שירות או לטובת אותו אדם שחלה על חלפן הכספים החובה לרשום את פרטי הזיהוי שלו כנהנה לפי תקנה 2(2), במהלך 30 ימים בסכום מצטבר של 50,000 שקלים חדשים לפחות, בלא קשר לסכום כל פעולה בודדת;

(2) בוצעו כמה פעולות לטובת אותו מבקש שירות או לטובת אותו אדם שחלה על חלפן הכספים החובה לרשום את פרטי הזיהוי שלו כנהנה לפי תקנה 2(2), במהלך רבעון אחד בסכום מצטבר של 120,000 שקלים חדשים לפחות, בלא קשר לסכום כל פעולה בודדת;

(3) בוצעו כמה פעולות הכוללות העברת נכסים מחוץ לישראל לטובת אותו מבקש שירות או לטובת אותו אדם שחלה על חלפן הכספים החובה לרשום את פרטי הזיהוי שלו כנהנה לפי תקנה 2(2), במהלך רבעון, בסכום מצטבר של 50,000 שקלים חדשים לפחות, בלא קשר לסכום כל פעולה בודדת.

(ב) הסכומים הנקובים בתקנת משנה (א) יתעדכנו ב–1 בינואר של כל שנה (להלן - יום העדכון), לפי שיעור שינוי המדד שפורסם בחודש נובמבר שקדם ליום העדכון לעומת המדד שפורסם בחודש נובמבר שקדם ליום העדכון בשנה הקודמת, ולעניין יום העדכון הראשון - לעומת המדד שהיה ידוע ביום תחילתן של תקנות אלה; הסכומים המעודכנים יעוגלו לכפולות של 100; לעניין זה, "מדד" - מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

(ג) בדיווח לגבי פעולות הנעשות בסמיכות לפי תקנת משנה (א) יפורטו פרטי הדיווח הנדרשים לפי תקנות אלה לגבי כל פעולה.

(א) שם, מספר זהות ומספר רישומו של חלפן הכספים במרשם נותני השירותים הפיננסיים המתנהל לפי סעיף 25 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (שירותים פיננסיים מוסדרים), התשע"ו-2016;

(ב) מספר הרישום של הסניף שבו ניתן השירות ומענו;

(2) לגבי הפעולה המדווחת -

(א) תאריך ביצוע הפעולה כפי שנרשם אצל חלפן הכספים;

(ב) סכום הפעולה במטבע ישראלי; בפעולה במטבע חוץ, יחושב סכום הפעולה לפי השער היציג שפרסם בנק ישראל הידוע ביום ביצוע הפעולה;

(ג) סוג הפעולה שנעשתה, סוגי מטבע החוץ שבהם בוצעה הפעולה והסכום באותו מטבע;

(ד) בדיווח על פעולה של קבלת נכסים פיננסיים במדינה אחת כנגד העמדת נכסים פיננסיים במדינה אחרת - פרטי הזיהוי של המעורבים בפעולה, לרבות מספר הבנק, מספר הסניף, מספר החשבון במוסדות הפיננסיים המעורבים בפעולה, שם המוסד הפיננסי בצד האחר ומענו, אם ידועים, סוג הנכסים הפיננסיים המעורבים בפעולה, וכן מטרת ההעברה, אם ידועה;

(ה) בדיווח על ניכיון שיקים - מספר החשבון ופרטי המוסד שעליו נמשך כל שיק, פרטי זיהויו של בעל החשבון, מענו ומספר הטלפון שלו כפי שהם מופיעים על השיק, שם האדם שלפקודתו נמשך השיק; לדוח יצורף עותק מצולם של השיק משני צדדיו; במקרה שהתמורה ניתנה בשיק ייכללו בדוח כל פרטי השיק שניתן כתמורה;

(ו) בדיווח על פעולה של ניכיון שטרי חליפין ושטרי חוב - פרטי הזהות והמען של עושה השטר והנמשך, כפי שהם מופיעים על גבי השטר; לדוח יצורף עותק מצולם של שטר החליפין או שטר החוב משני צדדיו;

(3) לגבי מבקש השירות והנהנה -

(א) שם;

(ב) מספר זהות;

(ג) לגבי מבקש השירות - מען; ביחיד תושב חוץ השוהה בישראל - מען בתקופת שהותו בישראל.

(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), חלפן כספים שאינו חייב בהגשת דוח מקוון לפי הוראות סעיף 72א לחוק מס ערך מוסף או לפי התקנות שהותקנו מכוח סעיף 67ב לחוק האמור, רשאי להגיש את הדיווח במשרדי רשות המסים על גבי התקן נייד, ובלבד שהתקבל אישור המנהל או מי שהוסמך לכך מטעמו על קליטת הדיווח.

(ג) מבנה הטופס המשמש חלפן כספים לצורך דיווח לפי תקנה זו, יהיה זהה למבנה הטופס המשמש אותו לדיווח לפי סעיף 7(ב) לחוק איסור הלבנת הון, ואולם אין באמור בתקנת משנה זו כדי לגרוע מחובות החלות על חלפן כספים לפי פרק זה.

(א) אין בהוראות שבתקנות אלה, הנוגעות לפעולות אבטחה, כדי לגרוע מהאמור בכל חיקוק אחר ובכלל זה מהאמור בחוק הסדרת הביטחון בגופים ציבוריים או בחוק הגנת הפרטיות ובתקנות שמכוחו.

(ב) לעניין תקנות הגנת הפרטיות, יראו את מאגר המידע כמאגר שחלה עליו רמת האבטחה הגבוהה.

המידע יימחק באופן אוטומטי מן המאגר בתום 3 שנים מיום קבלת המידע; ואולם מידע שהועבר לגורם מוסמך כאמור בסימן ג', יימחק בתוך שנתיים מהיום שבו הועבר או בתוך 30 ימים מתום השימוש במידע לצורך הליך כאמור בסעיף 141א(ה)(1) עד (4) לפקודה, לפי המאוחר.

(1) לבקש ממורשה הגישה להעביר אליהם מידע בתנאים המנויים בסעיף 141א(ה)(1) עד (4) לפקודה, ולקבל מידע כאמור;

(2) לקבל ממורשה הגישה מידע אם מורשה הגישה השתכנע כי יש חשד לביצוע עבירה, לאי–דיווח על הכנסות, לאי–דיווח על עסקאות, לניכוי מס תשומות או למסירת הצהרה לא נכונה, כאמור בסעיף 141א(ה)(5) לפקודה, לפי העניין;

(3) להעביר מידע לגורם מוסמך אחר בתוך רשות המסים כקבוע בסעיף 141א(ח) פקודה.

(4) העבירות שיש חשד לביצוען, סכום ההכנסות או העסקאות שיש יסוד סביר להניח כי לא דווחו, סכום מס התשומות הכלול בחשבונית מס שהוצאה שלא כדין שיש יסוד להניח שנוכה, או סכום הסטייה מהצהרה לפי סעיף 78 לחוק מיסוי מקרקעין שיש יסוד סביר להניח שאינה נכונה, לפי העניין.

(א) התקיימו התנאים המפורטים בסעיף 141א(ה)(5) לפקודה, יעביר מורשה הגישה את המידע ממאגר המידע לגורם המוסמך שבתחום סמכותו האדם או העסקה שהמידע נוגע לו.

(ב) העביר מורשה הגישה מידע כאמור בתקנת משנה (א) יצרף למידע מסמך בכתב שבו יפורטו כל אלה:

(1) העבירות שיש חשד לביצוען, סכום ההכנסות או העסקאות שיש יסוד סביר להניח כי לא דווחו, סכום מס התשומות הכלול בחשבונית מס שהוצאה שלא כדין שיש יסוד להניח שנוכה, או סכום הסטייה מהצהרה לפי סעיף 78 לחוק מיסוי מקרקעין שיש יסוד סביר להניח שאינה נכונה, לפי העניין;

(2) תיאור הנסיבות והנימוקים המצדיקים לדעת מורשה הגישה את העברת המידע ממאגר המידע לגורם המוסמך, לרבות, הסיבות שבשלהן סבר כי הפעולות מצדיקות בדיקה נוספת, ובשלהן השתכנע כי יש חשד כאמור בסעיף 141א(ה)(5) לפקודה.

(1) העבירות שיש חשד לביצוען, סכום ההכנסות או העסקאות שיש יסוד סביר להניח כי לא דווחו, סכום מס התשומות הכלול בחשבונית מס שהוצאה שלא כדין שיש יסוד להניח שנוכה, או סכום הסטייה מהצהרה לפי סעיף 78 לחוק מיסוי מקרקעין שיש יסוד סביר להניח שאינה נכונה, לפי העניין;

(2) תיאור הנסיבות והנימוקים המצדיקים לדעת הגורם המוסמך את העברת המידע.

(א) חלפן כספים ימנה אדם בעל הכשרה מתאימה שיהיה ממונה על אבטחת מאגר הדיווחים, לרבות הכנת נוהלי עבודה שמטרתם קיום תקנות אלה וחוק הגנת הפרטיות.

(ב) חלפן הכספים, באמצעות ממונה אבטחת מידע, ידריך את העובדים שלו שהם בעלי הרשאה למאגר הדיווחים, בדבר נוהלי אבטחת המידע וכן יעדכנם אחת לשנה לפחות בדבר חידושים וסיכונים חדשים.

מורשה גישה רשאי להצליב מידע על פעולות המצדיקות בדיקה נוספת לפי סעיף 141א(ה)(5) לפקודה עם המידע המפורט להלן:

(1) מידע שהתקבל מכוח סעיפים, 91(ד), 166 ו–240ב(ג) לפקודה ומכוח הוראות חלק ח' לפקודה, למעט מידע שהתקבל לפי סעיפים 135ג(ג) ו–140א;

(2) מידע שהתקבל ממדינה זרה מכוח הסכם בין–לאומי או הסכם לחילופי מידע כהגדרתם בסעיף 214א לפקודה;

(3) מידע שהתקבל מכוח סעיפים 73 עד 76א, 96 ו–97 לחוק מיסוי מקרקעין;

(4) מידע שהתקבל מכוח סעיפים 67 עד 72א, ו–108 לחוק מס ערך מוסף.

(ב) מועד התחילה כאמור בתקנת משנה (א) יכול שיידחה לתקופה אחת או יותר שלא תעלה במצטבר על 180 ימים, אם הדבר נדרש מטעמים תפעוליים, ובלבד שהמנהל פרסם הודעה על דחייה כאמור ברשומות ובאתר .www.taxes.gov.il