סעיף 5ב1(ב) לחוק יחול על חשבון בנק שמתקיימים בו כל התנאים האלה:

(1) החשבון בבנק המקורי והחשבון בבנק הקולט הם חשבונות עובר ושב;

(2) העברת הפעילות הפיננסית מהחשבון בבנק המקורי לחשבון בבנק הקולט היא אחת מאלה:

(א) מחשבון בבעלות יחיד מסוים בבנק המקורי לחשבון בבעלות אותו יחיד בלבד בבנק הקולט;

(ב) מחשבון בבעלות שותפים בבנק המקורי לחשבון בבעלות אותם שותפים בלבד בבנק הקולט;

(ג) מחשבון בבעלות יחיד מסוים בבנק המקורי לחשבון בבעלות אותו יחיד ושותפים נוספים בבנק הקולט;

(ד) מחשבון בבעלות שותפים בבנק המקורי לחשבון בבעלות אותם השותפים ושותפים נוספים בבנק הקולט;

(3) החשבון בבנק המקורי אינו אחד מאלה:

(א) חשבון נאמנות;

(ב) חשבון המנוהל בידי האפוטרופוס של הבעלים בחשבון;

(ג) חשבון שלגביו נקבעה הוראה בדין או ניתנה הוראה לפי דין, שמגבילה את הפעילות בו, למעט חשבון מוגבל לפי חוק שיקים ללא כיסוי, התשמ"א-1981;

(ד) חשבון שבמועד הבקשה לניוד אחד מהבעלים שלו נפטר או שהוא מנוהל באמצעות מנהל עיזבון;

(ה) חשבון בבעלות מי שנמצא בהליכי כינוס נכסים או פשיטת רגל;

(ו) חשבון שלגביו קיים בידי הבנק המקורי מידע המעיד על כך שבעל החשבון הוא תושב ארה"ב לצורכי מס או אזרח ארה"ב והתעורר אצלו חשש ממשי כי נעשתה בו פעילות שמטרתה לעקוף את חובות הזיהוי והדיווח שנקבעו בתקנות מס הכנסה (יישום הסכם פטקא), התשע"ו-2016.