תאריך תצוגה: 21/12/2023
הקליקו על כותרת הסעיף
1. הגדרות
2. חובת דיווח
3. תחילה
1. תחילה
2. תחילה
3. תחילה
תחילה
4. תחילה
5. תחילה
6. תחילה
7. תחילה
8. תחילה
9. תחילה
תוספת

צו בנק ישראל (חובות דיווח של קרנות נאמנות), התשע”ה-2015 1

בתוקף סמכותי לפי סעיף 39(א) לחוק בנק ישראל, התש”ע-2010 (להלן - החוק), ובאישור הוועדה, אני מצווה לאמור:
 
1.   
הגדרות
בצו זה -
"חוק השקעות משותפות בנאמנות” - חוק השקעות משותפות בנאמנות, התשנ”ד-1994;
"מדד” - מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה;
"מנהל קרן” - כמשמעותו בסעיף 4 לחוק השקעות משותפות בנאמנות;
"נייר ערך” - כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ”ח-1967;
"נייר ערך חוץ” - נייר ערך של חברה שהואגדה מחוץ לישראל;
"קרן” - קרן כהגדרתה בחוק השקעות משותפות בנאמנות;
"תעודה על מטבע” - תעודת סל העוקבת אחר שערי המטבע ונושאת ריבית כקבוע בתשקיף ההנפקה, שמחירה נגזר מנכס הבסיס שהוא מטבע;
"תעודת סל” - נייר ערך שנכס הבסיס שלו הוא מדד המתייחס לקבוצת ניירות ערך או המתייחס לנכס בסיס אחר.
2.   
חובת דיווח

(תיקון התשפ"ד)
(א) מנהל קרן ידווח לבנק ישראל במתכונת ובמועדים הקבועים בטופס שבתוספת (להלן - הטופס); הדיווח יימסר בדרך אלקטרונית כפי שיורה לו בנק ישראל.
3.   1.   2.   3.     4.   5.   6.   7.   8.   9.   
תחילה
תחילתו של צו זה 30 ימים מיום פרסומו.
(סעיף 2(א))
טופס דיווח על פעילות קרן נאמנות ועל התפלגות נכסיה
(לחודש שהסתיים ב–...........)
הדוח יימסר בעד כל חודש או חלקו, לפי העניין, לא יאוחר מ–10 ימים מתום החודש שאליו או אל חלקו מתייחס הדיווח. דיווח על ניירות ערך ייעשה לפי ערך השוק שלהם, ודיווח על יתרות כספים ייעשה במטבע ישראלי לפי השער היציג, והכול בסוף התקופה שאליה מתייחס הדיווח. הדיווח יהיה באלפי שקלים חדשים.

פרטי קרן הנאמנות:

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
 
תאריך דיווח
DATE
 
מספר הקרן בבורסה
BURSA
 
שם החברה המנהלת
MNGT_NAME
 
מספר החברה המנהלת
MNGT_ NUMB
 

1. נכסים צמודי מדד

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
איגרות חוב ממשלתיות צמודות מדד בריבית קבועה
C1AA
איגרות חוב ממשלתיות צמודות מדד בריבית משתנה
C1AB
איגרות חוב קונצרניות צמודות מדד
C1AC
איגרות חוב ברירה; לעניין זה, "איגרות חוב ברירה” - איגרות חוב שבידי מחזיקן הברירה לדרוש תשלומן לפי הצמדה למדדים או נכסים שונים
C1E
נכס אחר צמוד מדד
C1F

2. נכסים צמודי מטבע חוץ או נקובים במטבע חוץ

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
מניות נקובות במטבע חוץ הנסחרות בישראל
C2A
איגרות חוב ממשלתיות צמודות מטבע חוץ הנסחרות בישראל
C2BA
איגרות חוב קונצרניות צמודות מטבע חוץ, למעט אירו, הנסחרות בישראל
C2BB

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
איגרות חוב נקובות במטבע חוץ הנסחרות בישראל
C2C
איגרות חוב צמודות אירו הנסחרות בישראל
C2H
מטבע חוץ במזומן בישראל
C2D
נכס אחר צמוד למטבע חוץ או נקוב במטבע חוץ בישראל או בחוץ לארץ
C2L
מניות של חברות ישראליות הנסחרות בחוץ לארץ
C2EA
מניות של חברות זרות הנסחרות בחוץ לארץ
C2FA
איגרות חוב של חברות ישראליות ושל ממשלת ישראל הנסחרות בחוץ לארץ
C2J
איגרות חוב של חברות זרות ושל ממשלות זרות הנסחרות בחוץ לארץ
C2G
ניירות ערך המירים של חברות ישראליות הנסחרים בחוץ לארץ
C2EB
ניירות ערך המירים של חברות זרות הנסחרים בחוץ לארץ
C2FB
יחידות או מניות בקרנות חוץ; לעניין זה, "קרן חוץ” - הסדר או תאגיד, שמטרתו השקעה משותפת בניירות ערך והפקת רווחים משותפת מהחזקתם ומכל עסקה בהם, שהוקם במדינת חוץ על פי דיניה; לעניין זה, "נייר ערך” - לרבות אופציה וחוזה עתידי כהגדרתם בסעיף 64(ב) לחוק השקעות משותפות בנאמנות
C2FC
פיקדונות במטבע חוץ או צמודי מטבע חוץ בישראל
C2M
פיקדונות בחוץ לארץ
C2N

3. מניות, ניירות ערך המירים וקרנות בישראל

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
מניות נסחרות בישראל
C3CA
ניירות ערך המירים בישראל - כתבי אופציה
C3CB
איגרות חוב להמרה
C3CC
קרן נאמנות שלפי תנאיה היא מוגבלת בניירות ערך חוץ
C3D
קרן נאמנות שלפי תנאיה היא אינה מוגבלת בניירות ערך חוץ
C3E

4. נכסים לא צמודים במטבע ישראלי

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
איגרות חוב ממשלתיות לא צמודות, בריבית משתנה
C4A1
איגרות חוב ממשלתיות לא צמודות, בריבית קבועה או בלא ריבית
C4A2
מילווה קצר מועד; לעניין זה, "מילווה קצר מועד” - איגרות חוב שהנפיקה ממשלת ישראל לפי חוק מילווה קצר מועד, התשמ”ד-1984
C4B

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
פיקדונות לא צמודים
C4C
איגרות חוב קונצרניות לא צמודות
C4E
נכס אחר לא צמוד
C4D

5. נכסים פיננסיים עתידיים בחוץ לארץ

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
אופציות על נייר ערך -
 
רכישת CALL
C5A1
כתיבת CALL
C5A2
רכישת PUT
C5A3
כתיבת PUT
C5A4
אופציות על שערי חליפין -
 
רכישת CALL
C5B1
כתיבת CALL
C5B2
רכישת PUT
C5B3
כתיבת PUT
C5B4
אופציות על מחירי סחורות -
 
רכישת CALL
C5D1
כתיבת CALL
C5D2
רכישת PUT
C5D3
כתיבת PUT
C5D4
נכסים פיננסיים עתידיים אחרים
C5E

6. נכסים פיננסיים עתידיים

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
אופציות מעו”ף -
 
לעניין זה, "אופציית מעו”ף” - אופציה שנסחרת בבורסה לניירות ערך בתל אביב שנכס הבסיס שלה הוא מדד המעו”ף (ת”א 25) -
 
רכישת CALL
C6A1
כתיבת CALL
C6A2

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
רכישת PUT
C6A3
כתיבת PUT
C6A4
אופציות על שערי חליפין הנסחרות בישראל -
 
רכישת CALL
C6B1
כתיבת CALL
C6B2
רכישת PUT
C6B3
כתיבת PUT
C6B4
נכסים פיננסיים עתידיים אחרים
C6C

7. תקבולים, תשלומים, מחיר פדיון ונתוני דיבידנד או הטבה

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
סך כל התקבולים מהנפקות*
A
סך כל התשלומים מפדיונות
B
מחיר פדיון בסוף התקופה; לעניין זה "פדיון” - מחיר יחידת השתתפות בקרן שמתקבל מחיסור סכום העמלות מסך כל הנכסים וחלוקת הסכום שנתקבל למספר יחידות ההשתתפות בקרן
D
סכום דיבידנד שהקרן חילקה
DVSUM
שיעור דיבידנד מהערך הנקוב של יחידות ההשתתפות בקרן ביום הקובע; לעניין סעיף זה, היום הקובע הוא היום שבו מי שמחזיק ביחידות ההשתתפות בקרן זכאי לתשלום דיבידנד
DVR
יום ה–EX דיבידנד; לעניין זה, יום ה–EX הוא יום אחרי היום הקובע
DVEX
יום תשלום הדיבידנד
DVDT
שער יסודי ביום תשלום דיבידנד; השער יחושב על ידי חלוקת סך כל נכסי הקרן למספר יחידות ההשתתפות בקרן
DVP
שיעור הטבה
HTR
יום ה–EX הטבה; לעניין זה, יום ה–EX הוא יום אחרי היום שבו מי שמחזיק ביחידות ההשתתפות בקרן זכאי לתשלום ההטבה
HTEX
יום תשלום הטבה
HTDT

* בדיווח על קרנות שמוזגו במהלך החודש שאליו מתייחס הדיווח, לא ייחשבו סך כל נכסי הקרנות הנקלטות, לרבות תקבולים מהנפקות שהתקבלו עד למועד המיזוג, כתקבולים של הקרן הקולטת, כי אם רק הנפקות שביצעה הקרן הקולטת.

8. השקעות בתעודות סל, תעודות על מטבע ותעודות פיקדון נסחרות בישראל

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
תעודות סל שמחקות מדדי מניות -
 
בארץ
C7A
בחוץ לארץ
C7B
תעודות סל שמחקות מדדים אחרים -
 
בארץ
C7C
בחוץ לארץ
C7D
תעודות על מטבע או תעודות פיקדון -
 
תעודות על מטבע חוץ או תעודות פיקדון במטבע חוץ
C7E
תעודות על המטבע הישראלי או תעודות פיקדון במטבע ישראלי
C7F

9. השקעות בתעודות סל ותעודות פקדון נסחרות בחוץ לארץ

שם סעיף דיווח
קוד בנק ישראל
תעודות סל שמחקות מדדי מניות
C8A
תעודות סל שמחקות מדדים אחרים
C8B
תעודות פיקדון במטבע חוץ
C8C

י”ג באב התשע”ה (29 ביולי 2015)
[1.] ק"ת 7545, התשע"ה (18.8.2015), עמ' 1837.
תיקון:ק"ת 10999, התשפ"ד (21.1.2023), עמ' 936.

מפת מסמך

1. הגדרות
2. חובת דיווח
3. תחילה
1. תחילה
2. תחילה
3. תחילה
תחילה
4. תחילה
5. תחילה
6. תחילה
7. תחילה
8. תחילה
9. תחילה
תוספת