אישור

הדפס  הדפס
  שלח לחבר
facebook google+
ראשי  >  חדשות משפטיות  > מבריחי הכספים: הצהיר במסלול האדום על בקבוק וויסקי והבריח רבע מיליון אירו

צילום: istock

מבריחי הכספים: הצהיר במסלול האדום על בקבוק וויסקי והבריח רבע מיליון אירו


04.01.2015 | עו"ד אורי ישראל פז

בין מפרי הדיווח למכס על הכנסת כספים והוצאתם נמצאים איש עסקים ישראלי ובעל בתי קזינו תושב אוגנדה, סוחר ירקות ופירות מעזה ועורך דין אמריקאי שעבר במסלול הירוק עם כחצי מיליון שקל. רשות המסים: הדיווח מחויב על מנת שישראל תוכל לקחת חלק במאמץ הבינ"ל בתחום המאבק בהלבנת הון ובמימון טרור

רשות המסים מפרסמת היום (יום א', 4.1) את קובץ החלטות הוועדה להטלת עיצום כספי על מפרי דיווח שלא דיווחו במחצית ראשונה של שנת 2014 למכס על הכנסת כספים והוצאתם, בהעברה פיזית במעברי הגבול או באמצעות הדואר. הפרסום הנוכחי מכיל 32 החלטות, שסך העיצום הכספי בהן עומד על כ-1.04 מיליון שקל. מעיון בקובץ ההחלטות הנוכחי עולה כי סכום העיצום הגבוה ביותר שהוטל עומד על 650 אלף שקל.

 

לקבלת עדכוני חדשות, פסיקה וחקיקה ישירות למייל, לחץ כאן

 

לראשונה הוטל עיצום על חברה שהכניסה לארץ כספים במשלוח יחד עם סחורה מיובאת, מבלי שדווחה על הכנסתם. החברה טענה כי חברת הבלדרות היא שהייתה אחראית על העברת המשלוח לישראל וככזו היא המפרה. במסגרת קביעת העיצום, הוסיפה הוועדה וקבעה כי בעל הסחורה הוא בעל החובה לדיווח שלם ואמיתי (תיק ועדה להטלת עיצום כספי מס' 20/14).

איש עסקים ישראלי תושב אוגנדה אשר בבעלותו שני בתי קזינו, מסעדה ומלון באוגנדה נכנס לארץ ועבר במסלול הירוק כשברשותו 35,200 דולר. לטענתו מקור הכספים מעסקיו באוגנדה ויעדם לתשלומים שוטפים וכיסוי חובותיו למס הכנסה, מזונות ועוד. הושת עיצום כספי בסך 10 אלף שקל (תיק ועדה להטלת עיצום כספי מס' 10/14).

עיצום בסך של 650 אלף שקל הוטל על אדם שנכנס לישראל ועבר במסלול האדום כשברשותו 250 אלף אירו במזומן מבלי שהצהיר על כך. הכספים התגלו בנרתיק התפילין שלו. מחקירתו עלה כי הוא נשלח לאמסטרדם כדי להביא את הכסף מבחור מקסיקני אותו פגש במרכז קניות שם, כאשר כלל הוצאות המסע מומנו על ידי השולח. עם שובו לישראל הוא עוכב לבדיקה על ידי שוטרי משטרת הגבולות בחשד להימצאות סמים בכבודתו. בבדיקה שבוצעה בהסכמתו, נמצא הכסף. התברר כי לאחר שעזב את תחנת המשטרה, הוא הלך לשירותים והתקשר לאדם שהכסף היה מיועד עבורו וזה הפנה אותו למסלול האדום במטרה להצהיר על הכסף. אך כשהגיע למסלול האדום, בחר להצהיר רק על קופסת סיגרים בשווי של 46 אירו ועל בקבוק וויסקי קטן בשווי של שני אירו... בבדיקה שנערכה נמצאו במזוודה הקטנה ובנרתיק התפילין כספים בסך של 251,260 אירו. המפר טען כי הוא לא הצהיר על הכספים כי היה מבולבל מהחקירה, ושנשאל על המזוודה ענה "בשביל זה הגעתי לפה". המפר הודה שהובטח לו כי אם ייתפס, אזי השולח ישלם עבורו את הקנס (תיק ועדה להטלת עיצום כספי 16/14). לאחר הטלת העיצום הכספי פנה המפר בערעור לבית המשפט, שם נקבעה הפחתה של 85 אלף שקל וכי העיצום הסופי יעמוד על 565 אלף שקל.

עורכי הדין מככבים ברשימה

בעל מפעל וסוחר ירקות ופירות, תושב עזה, הגיע למעבר ארז, כשברשותו כספים בסך 346,500 שקל. הסוחר טען כי נכנס לישראל כשברשותו כששת אלפים שקלים, שנועדו לתשלום ערבון וסגירת עסקאות לקניית גזר לקראת הרמדאן. לטענתו, שותפו לעסקים בחברון הוא שמסר לו את הכספים נשוא ההפרה. לאחר שגרסתו הראשונה נסתרה טען המפר כי נכנס לישראל עם כספים בסך 100 אלף דולר השייכים לו ואיתם התכוון לקנות סחורה בישראל. לטענתו, לא קנה את הסחורה, מכיוון שהייתה יקרה. הוועדה השיתה עליו עיצום כספי בסך 50 אלף שקל (תיק ועדה להטלת עיצום כספי מס' 28/14).

נראה שגם הפעם עורכי הדין "מככבים" ברשימת מעלימי המסים. באחד מימי מארס 2014 נכנס עורך הדין מיכאל ספיר לארץ ועבר במסלול הירוק באולם הנוסעים בנתב"ג כשברשותו 100 אלף דולר אמריקאי במזומן ו-34 אלף דולר אמריקאי בהמחאות נוסעים (שווה ערך ל-467,258 שקל) מבלי שדיווח על הכנסתם, בניגוד לחוק. ספיר הוא עורך דין אמריקאי, שעלה לארץ בשנת 2004.

לדבריו, מקורם של הכספים במזומן בחסכונותיו מארצות הברית. לקראת עלייתו לישראל בשנת 2004 הוא סגר את חשבון הבנק שלו בארצות הברית והוציא סכום של 125 אלף דולר במזומן, אותם שמר בכספת כדי שיוכל להשתמש בכספים כאשר הוא מגיע לארצות הברית, לצרכים אישיים ולצרכי עבודתו. הוא הציג אישור מהבנק על משיכת הכספים בשנת 2004.

לעניין יעד הכספים, טען עו"ד ספיר כי סך של 54 אלף דולר מתוך הכספים נועדו לתשלום שכר דירה שנתי, והציג חוזה שכירות. לעניין המודעות לחובת הדיווח, טען שהוא מודע לכך שבכניסה לארצות הברית צריך להצהיר על סכום שעולה על 10 אלף דולר, אך לא ידע שיש חובה להצהיר גם ביציאה מארצות הברית ולא הכיר את חובות הדיווח בישראל ובאירופה. הוועדה החליטה להשית על עוה"ד ספיר עיצום כספי בסך 40 אלף שקל בלבד, לאחר שהכירה בחלק מטענותיו והרשיעה אותו באי-דיווח כחוק על הכספים. "ההוראה המחייבת לדווח על הכנסת והוצאת כספים אינה ייחודית למדינת ישראל (וקיימת גם בארה"ב ובמדינות אירופה), והיא מחויבת על מנת שמדינת ישראל תוכל לשתף פעולה ולקחת חלק במאמץ הבינלאומי בתחום המאבק בהלבנת הון ובמימון טרור", קבעה הוועדה (תיק ועדה להטלת עיצום כספי מס' 14/14).

סנקציה מהירה ואפקטיבית

אחד מדפוסי הפעולה המוכרים ביותר בתחום הלבנת הון הוא העברת כספים דרך מעבר גבול. לפיכך, בישראל, בדומה למדינות נוספות, קיימת חובת דיווח על הכנסת כספים והוצאתם. על אכיפת חובת דיווח זו אמונים מינהל המכס וחטיבת החקירות של רשות המסים. חובת הדיווח חלה על כל אדם הנכנס לישראל או יוצא ממנה, כשעמו סכומי כסף – מזומנים, בין במטבע ישראלי ובין במטבע זר, המחאות בנקאיות והמחאות נוסעים – העולים על 100 אלף שקל וכן על המכניס או המוציא כספים העולים על 100 אלף שקל בדואר או בדרך אחרת.

בנוסף, על פי צו איסור הלבנת הון (שינוי התוספת הרביעית לחוק), התשע"ג-2013, נקבע כי סף הדיווח על כספים שנושא עמו אדם היוצא מישראל לעזה או נכנס מעזה לישראל יעמוד על 12 אלף שקל.

נגד מפרי חובת הדיווח ניתן לנקוט באכיפה פלילית או מנהלית. ההליך המנהלי מיועד להשית סנקציה מנהלית, מהירה ואפקטיבית ללא הרשעה בפלילים, במקרים בהם הוכחה הפרה ברמה העובדתית והוחלט להסתפק בהליך מנהלי. המכס הוא המוסמך להחליט אילו מקרים מתאימים לאכיפה מנהלית ולהביאם בפני הוועדה להטלת עיצום כספי. כיום, מפעילה רשות המסים ארבע ועדות להטלת עיצום כספי. הרכב הוועדה: יו"ר – גובה מכס או ממונה יחידת הסמים והלבנת הון, חבר – ממונה מחלקת חקירות או סגן ממונה יחידת הסמים והלבנת הון או נציג המוקד לאיסור הלבנת הון, וחבר נוסף – נציג משרד המשפטים, שהינו נציג הלשכה המשפטית של הרשות לאיסור הלבנת הון.

הוועדה להטלת עיצום כספי בוחנת האם הופרה חובת דיווח ולאחר מכן מחליטה אם המקרה הנדון מצדיק את הפעלת מנגנון הטלת העיצום הכספי. בבואה לדון במקרה המובא בפניה, תיתן הוועדה את דעתה, בין השאר, לשיקולים הבאים: האם מדובר בהפרת דיווח ראשונה או חוזרת, היקפה הכספי של ההפרה, מודעות המפר לחובת הדיווח, מידת שיתוף הפעולה של המפר עם הרשויות לבירור מקור הכספים, הסברי מפר הדיווח למקור ויעד הכספים והאם ההפרה בוצעה בתום לב.

 

לקריאה נוספת, ראו:

 

גם ב-2013: עוה"ד מככבים ברשימת מעלימי המס ומשלמי הכופר של רשות המסים

 

עורך דין שהעלים הכנסות ישלם רבע מיליון שקל כופר לרשות המיסים

 

הצצה נדירה: אסטרולוגית, כירורג ועו"ד העלימו מסים? חויבו בכופר מס

 

בתפילין, במטוס הפרטי ודרך המטפלת: רשות המסים נלחמת במבריחי הכספים

 

 

 

 

 
x

אהבתם? תנו לייק בפייסבוק.